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小规模纳税人发票未开会计分录
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
小规模纳税人未收账款未开发票收入怎么做分录,确认了收入就要纳税,那开了发票怎么处理?
您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。开具发票后先冲原来的分录,借:应收账款,负数,贷:主营业务收入,负数,应交税费-应交增值税,负数。再根据发票做账,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
76楼
2022-11-15 08:26:08
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问:
小规模纳税人本季度开了19万的发票,应该免税,会计分录怎么做
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益 借:其他收益 贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
77楼
2022-11-15 08:46:24
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问:
老师,建筑行业小规模纳税人开增值税发票时做哪些会计分录呢
你好 ,借应收账款 贷主营业务收入 -XX项目 贷应交税费应交增值税
78楼
2022-11-15 09:03:20
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???? 幸运儿????:回复玲老师 那什么时候计提工程税金及附加呢
2022-11-15 09:17:21
???? 幸运儿????:回复玲老师 如果设置工程税金及附加科目,什么时候做会计分录呢
2022-11-15 09:31:13
玲老师:回复???? 幸运儿????小规模纳税人季度不超过30万,免增值税和附加税,如果超过30万增值税,全额缴纳附加税减半征收
2022-11-15 09:50:59
???? 幸运儿????:回复玲老师 老师,我这边是查账征收
2022-11-15 10:08:13
玲老师:回复???? 幸运儿????你好,是的 这就是查账征收的政策,你对我回答还有什么疑问吗?
2022-11-15 10:23:34
???? 幸运儿????:回复玲老师 如果是一般纳税人呢,设置工程税金及附加科目,什么时候做科目分录呢
2022-11-15 10:36:19
玲老师:回复???? 幸运儿????设置工程税金及附加科目 这不是一级科目 正规叫税金及附加 发生 印花税 附加税 房产税 水利基金等就会用到这个科目
2022-11-15 10:59:09
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 完美的酸奶 发表的提问:
小规模纳税人销售商品给个人,不开票会计分录怎么做
你好,借:银行存款,贷:主营业务收入
79楼
2022-11-15 09:31:17
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汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问:
老师你好,小规模纳税人未开票收入怎么做分录呢
你好,与开票收入分录一样,申报时填在开票收入栏。
80楼
2022-11-15 09:51:59
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漂亮的花瓣:回复汪晨老师 借:银行存款   贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税(进项税)
2022-11-15 10:05:05
漂亮的花瓣:回复汪晨老师 是这样么,就算是免税的,也要把税额列出来么
2022-11-15 10:18:14
汪晨老师:回复漂亮的花瓣你好,小规模没有三级科目,借:银行存款   贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税
2022-11-15 10:42:00
漂亮的花瓣:回复汪晨老师 那这个税是不用交的,要做什么结转么
2022-11-15 10:52:37
汪晨老师:回复漂亮的花瓣你好,不交税的,结转到营业外收入,借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2022-11-15 11:20:42
漂亮的花瓣:回复汪晨老师 好的老师,那在电子税务局上未开票收入填写在哪一栏呢
2022-11-15 11:41:08
汪晨老师:回复漂亮的花瓣合并开票收入填在开票收入栏
2022-11-15 12:03:29
漂亮的花瓣:回复汪晨老师 好的,谢谢老师
2022-11-15 12:26:15
汪晨老师:回复漂亮的花瓣不客气,满意请给与五星好评!
2022-11-15 12:37:56
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 智钰 发表的提问:
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时,税费的会计分录怎么做?
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税费——附加税 借:应交税费——附加税 贷:银行存款
81楼
2022-11-16 08:04:25
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姜莹 发表的提问:
公司有个网站,客户在里面投放广告,收到三个月的广告款,公司是小规模纳税人,没有给客户开发票,如何做会计分录
你好,借:应收账款 贷:主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税
82楼
2022-11-16 08:22:48
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 兴奋的钢铁侠 发表的提问:
我们公司是小规模纳税人,今天收到25000元的加盟费,没有开发票,怎么做会计分录?
你好 主营是这个吗 以后开吗
83楼
2022-11-16 08:44:01
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小小芬 发表的提问:
我公司是小规模纳税人,公司从成立到现在一直在亏损,现在公司想注销,但是账面上有一台笔记本,现在销售给个人 1、销售给个人,需要开发票吗?开普票 2、开发票的税率是1% 3、开票品名怎么写? 4、会计分录怎么写?
同学,你好,这个要逐个问题来分析。
84楼
2022-11-16 09:13:10
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星河老师:回复小小芬首先,销售给个人需要开具发票的。
2022-11-16 09:33:53
星河老师:回复小小芬小规模疫情期间,税收优惠是按1%征收。
2022-11-16 10:03:52
星河老师:回复小小芬开票的品名可以写笔记本电脑。
2022-11-16 10:17:23
星河老师:回复小小芬最后是会计分录,首先要把固定资产转入固定资产清理科目,借复印资产,借累计折旧 贷固定资产。
2022-11-16 10:35:55
星河老师:回复小小芬收到款项,借银行存款贷,固定资产清理。
2022-11-16 11:01:33
小小芬:回复星河老师 好的,谢谢
2022-11-16 11:18:06
星河老师:回复小小芬不客气,请评分五分,持续关注学习,祝你生活愉快。
2022-11-16 11:30:49
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
老师您好,我公司是小规模纳税人,玄武岩生产,但现在手续不全,没生产,1.租用施工方,监理方资质使用费,怎么开发票,会计分录怎么做,2.老师,办事给别人的好处费,要开发票开什么合适,都是一万 二万的,怎么做账。谢谢您
这个问题已经回答了,还有疑问吗
85楼
2022-11-16 09:36:59
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 早睡 发表的提问:
小规模纳税人成本发票进来的会计分录是怎样的?
同学你好,按发票中的价税合计数计入成本就可以 比如 借,原材料 贷,银行存款等;
86楼
2022-11-17 08:13:39
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早睡:回复立红老师 广告费计入什么科目的?
2022-11-17 08:27:56
立红老师:回复早睡同学你好,计入销售费用中;
2022-11-17 08:45:28
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问:
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
87楼
2022-11-17 08:19:56
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季老师
职称:高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问:
公司买车先开了12月开发票,1月付款税要调整吗还有会计分录这样做?小规模纳税人公司
借:固定 贷:应付 1月付款冲减应付
88楼
2022-11-17 08:43:54
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如诗? 发表的提问:
老师,您好。 我们药店是小规模纳税人,是总公司第三分店,独立核算,来货都是仓库统一派送,附带来货单,没有发票。 1.做账需要做来货时的进项税吗? 2.药店零售不开发票,是不是也需要交税? 3.都是需要交什么税,会计分录该怎么做呢? 4.零售的中药,西药,还有器械税率都是不一样的吗?那应该怎么做会计分录呢?
您好,1.做账不需要做来货时的进项税。 2.药店零售不开发票,是也需要交税。 3.都是需要交增值税,城建税,教育费附加,地方教育附加费,企业所得税等,会计分录,销售时,借,现金或者银行存款等科目,贷,主营业务收入,应交税费-应交增值税,缴税时,借,应交税费-应交增值税。 4.零售的中药,西药,还有器械税率不一定都是一样的,免税商品没有税率。做会计分录详见3。
89楼
2022-11-17 09:09:18
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 云儿 发表的提问:
小规模纳税人开票20万,会计分录做下看看,包括计提的税金
借;应收账款 等科目 20万 贷;主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借;税金及附加 贷;应交税费——城建税,教育费附加,地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
90楼
2022-11-17 09:24:59
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