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小规模纳税人发票未开会计分录
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 二姐 发表的提问:
小规模纳税人开具专用发票和普通发票给购货方,会计分录分别要怎么做?
借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费
61楼
2022-11-10 09:55:20
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心有独钟 发表的提问:
我们是小规模纳税人,在税务局代开的专用发票怎么做会计分录
你好! 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费…应交增值税
62楼
2022-11-10 10:12:23
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心有独钟:回复蒋飞老师 税款是在税务局交的,会计分录怎么写,需不需要先计提在缴纳
2022-11-10 10:26:40
蒋飞老师:回复心有独钟最好计提后再交纳。
2022-11-10 10:47:05
心有独钟:回复蒋飞老师 借:库存商品 应交税费-减免税款 贷:其他应付款 借:应交税费-减免税款 贷:营业外收入 应交税费-减免税款,最后借方有余额怎么冲平
2022-11-10 11:12:41
蒋飞老师:回复心有独钟一般年底汇总冲销 借:应交税费…应交增值税(销项税额) 贷:应交税费…应交增值税(进项税额) 应交税费-减免税款 应交税费…应交增值税(转出未交增值税)
2022-11-10 11:27:03
心有独钟:回复蒋飞老师 固定资产的残值率如何计算
2022-11-10 11:55:45
心有独钟:回复蒋飞老师 我们买了一辆双排车,45000,怎么算残值率
2022-11-10 12:16:26
心有独钟:回复蒋飞老师 双排车的使用年限如何确定
2022-11-10 12:27:41
蒋飞老师:回复心有独钟一事一问好吗,先结束再提问再答
2022-11-10 12:54:56
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰百合 发表的提问:
小规模纳税人当月税局发票,发票时已交税什么做会计分录??
您好,分录,借:应交税费-应交增值税,贷:现金或者银行存款。
63楼
2022-11-10 10:28:47
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 冬兰 发表的提问:
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的,借库存商品贷银存
64楼
2022-11-10 10:53:23
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问:
小规模纳税人上个季度开专用发票了,需要缴纳税款553.4元,会计分录用计提吗
你好,这个税款是增值税,还是附加税?
65楼
2022-11-10 11:14:59
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答疑佘老师:回复邹老师 增值税。附加税计提,我会做。增值税需要计提吗
2022-11-10 11:40:39
邹老师:回复答疑佘老师你好,小规模纳税人的增值税是这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
2022-11-10 11:56:21
答疑佘老师:回复邹老师 借方科目我就不明白了
2022-11-10 12:18:54
邹老师:回复答疑佘老师你好,借方如果款项没有收到,就计入应收账款
2022-11-10 12:36:51
答疑佘老师:回复邹老师 我是缴纳了,不应该是应收或者应付吧
2022-11-10 12:51:44
邹老师:回复答疑佘老师你好,小规模纳税人的增值税是这样做分录 取得收入,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 缴纳增值税,借;应交税费-应交增值税,贷;银行存款
2022-11-10 13:11:47
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 果果 发表的提问:
老师好,小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写?
你好 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税 借;应交税费—应交增值税 , 贷;银行存款
66楼
2022-11-11 10:07:14
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.23w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
小规模纳税人,现在给租客开了普票,会计分录怎么写,
你好,这个是 借 银行存款 贷 主营业务收入
67楼
2022-11-11 10:24:01
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小鱼儿:回复小锁老师 普票的价税不用分开写?
2022-11-11 10:49:35
小锁老师:回复小鱼儿用,贷方多写银行应交税费就行
2022-11-11 11:04:00
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问:
有小规模纳税人会计分录伐
具体是啥业务可以说下么
68楼
2022-11-11 10:51:59
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9班奚雅琴:回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别,说錯了
2022-11-11 11:16:35
maize老师:回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税,小规模只有应交税费-应交增值税,没有一般纳税人三级科目,具体你可以去看下财会2016.22
2022-11-11 11:26:54
9班奚雅琴:回复maize老师 好韵
2022-11-11 11:52:08
maize老师:回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细
2022-11-11 12:14:59
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问:
老师好,小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做?
您好,借应收账款贷主营业务收入应交税费,借应交税费贷银行存款
69楼
2022-11-13 11:01:31
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凡凡老师
职称:中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问:
小规模纳税人计提税金会计分录
你好,刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻,点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做? 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种,这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢?最近有好多小伙伴咨询,今天就为大家介绍下! 小规模纳税人计提增值税会计分录: 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/(1+3%) 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
70楼
2022-11-13 11:13:38
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问:
小规模纳税人本季度冲红的发票要做会计分录吗
你好!是的。也是 要做分录的了
71楼
2022-11-13 11:25:00
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会计大霸王:回复宋生老师 怎么做呢
2022-11-13 11:38:01
宋生老师:回复会计大霸王你好!分录跟蓝字分录是一样的,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。只是金额写负数
2022-11-13 11:58:49
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
小规模纳税人开票不到三万,免税的税额计什么会计分录?
你好!借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
72楼
2022-11-14 09:15:26
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 发表的提问:
小规模销售公司有未开发票收入,会计分录是什么
你好,未开票收入跟开票收入一样做分录,借:现金或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
73楼
2022-11-14 09:30:03
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问:
公司是施工业小规模纳税人,开出发票,并预交了增值税,还未收到工程款。开发票和交税的时候要怎么做会计分录?
您好,开发票分录,借;应收账款,借;主营业务收入,应交税费-应交增值税。交税,借:应交税费-应交增值税,贷;现金或者银行存款。
74楼
2022-11-14 09:46:30
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问:
小规模纳税人月度开票未超过15万,例不含税金额100000,税额3000 会计分录全过程怎么写 ?
借银行存款103000,但主要收入10万,税费3000。
75楼
2022-11-14 10:14:59
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东老师:回复长情的月饼借应交税费应交增值税3000贷营业外收入3000
2022-11-14 10:42:00
长情的月饼:回复东老师 税法上所说的月度销售额不超过15万免增值税,这个15万是含税还是不含税?
2022-11-14 11:09:36
东老师:回复长情的月饼这个金额是不含15万。
2022-11-14 11:29:32

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