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小规模纳税人发票未开会计分录
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问:
小规模纳税人到税局代开专票后,会计分录怎样做?
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借应交税费-应交增值税 贷银行
46楼
2022-11-06 12:27:53
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maize老师:回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-11-06 12:57:58
maize老师:回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-11-06 13:22:12
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 学堂用户b2jbtr 发表的提问:
请问小规模纳税人开出装饰服务普通发票如何做会计分录
你好,小规模纳税人开出装饰服务普通发票 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入
47楼
2022-11-06 12:46:53
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学堂用户b2jbtr:回复邹老师 有进项票没建合同,如何结转成本?
2022-11-06 13:02:17
邹老师:回复学堂用户b2jbtr你好,结转成本 借:主营业务成本  , 贷:工程施工
2022-11-06 13:15:34
学堂用户b2jbtr:回复邹老师 没有进项票
2022-11-06 13:31:09
邹老师:回复学堂用户b2jbtr请看你前后描述(相互矛盾),我该相信哪个呢
2022-11-06 13:58:55
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ huan.ge 发表的提问:
是小规模纳税人,为一般纳税人代开83w发票,这会计分录应该怎么做呢?
您好,分录,借:现金或者银行存款等科目,83万元,贷:主营业务收入,83万元减去税金,应交税费-应交增值税。
48楼
2022-11-06 12:59:20
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问:
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录?
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
49楼
2022-11-06 13:14:59
全部回复
活泼的冷风:回复郭老师 如果是民间非营利组织,营业外收入对应计入哪里?
2022-11-06 13:42:13
郭老师:回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-11-06 14:02:05
活泼的冷风:回复郭老师 请老师尽快回复一下,谢谢
2022-11-06 14:28:37
活泼的冷风:回复郭老师 好的谢谢,那也需要计入收入计算企业所得税是吗?
2022-11-06 14:41:22
郭老师:回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了,而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-11-06 14:58:19
活泼的冷风:回复郭老师 开的发票不是免税的,5%的房租发票
2022-11-06 15:24:26
郭老师:回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-11-06 15:46:33
活泼的冷风:回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-11-06 16:07:25
郭老师:回复活泼的冷风你好,结转到其他收入,你看到吗?你有这个科目没有?哦,你是民非组织会计制度吗?
2022-11-06 16:19:11
活泼的冷风:回复郭老师 是的,有其他收入这个科目
2022-11-06 16:39:53
活泼的冷风:回复郭老师 明白了,谢谢
2022-11-06 16:58:58
郭老师:回复活泼的冷风不用客气,工作愉快。
2022-11-06 17:20:20
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问:
小规模纳税人开票2万元,免税,会计分录怎么做呢
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
50楼
2022-11-07 11:13:31
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ hp 发表的提问:
请问,小规模纳税人,客户往基本户汇入钱款,如未给客户开发票,会计分录如何,是否计入收入?
借;银行存款 贷;预收账款 先挂在预收账款核算
51楼
2022-11-07 11:42:49
全部回复
hp:回复邹老师 就一直挂预收吗?后期需要做处理吗
2022-11-07 12:18:23
邹老师:回复hp如果确定不会开票了一般需要做不开票收入处理
2022-11-07 12:47:58
hp:回复邹老师 这样的收入直接填入小规模报表收入一栏里吗?因为我看小规模报表里没有不开票收入一栏
2022-11-07 13:07:20
邹老师:回复hp与开票收入一起申报就是了
2022-11-07 13:21:15
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 发表的提问:
小规模纳税人销售额未达起征点,税费减免会计分录?
你好,减免的税费转入营业外收入
52楼
2022-11-07 11:51:58
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。:回复暖暖老师 只做增值税的吗?可以请老师写一下分录吗?
2022-11-07 12:16:16
暖暖老师:回复借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
2022-11-07 12:29:08
。:回复暖暖老师 要做附加税的吗?
2022-11-07 12:42:11
暖暖老师:回复附加税也是这样结转的
2022-11-07 13:09:13
。:回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗?
2022-11-07 13:30:05
暖暖老师:回复对的,先计提再结转
2022-11-07 13:45:36
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问:
老师,小规模纳税人开具的增值税专用发票已交的发票怎样做会计分录?
你好 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
53楼
2022-11-08 10:48:20
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累了倦了懂了:回复邹老师 已交的城市维护建没税需要计提吗?分录怎样做?
2022-11-08 11:13:03
邹老师:回复累了倦了懂了你好,需要计提的 借;税金及附加 , 贷;应交税费——城市维护建没税 借;应交税费——城市维护建没税 , 贷;银行存款
2022-11-08 11:23:56
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝贝 发表的提问:
老师:小规模纳税人未达9万元销售,如何做会计分录?
借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入
54楼
2022-11-08 11:10:10
全部回复
汤贵彬老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问:
小规模纳税人,未达到30万,减免增值税,怎么写会计分录。
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入
55楼
2022-11-08 11:36:59
全部回复
言岩老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 984217918 发表的提问:
公司属于小规模纳税人,开出一张20000元的专票,对方还未付款会计分录怎么做?
你好。借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
56楼
2022-11-09 11:07:35
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aizn 发表的提问:
小规模纳税人本月开出发票,销项发票怎么做会计分录呢 这样做对吗?
你好,借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税(按照主营业务收入不含税金额的3%计算)
57楼
2022-11-09 11:31:04
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Aizn:回复徐阿富老师 这种情况是收到货款了嘛为什么有的还有银行存款呢
2022-11-09 11:55:12
徐阿富老师:回复Aizn你好,收到货款也可以做 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
2022-11-09 12:17:38
Aizn:回复徐阿富老师 这样的话那银行存款增加,主营业务收入也增加?
2022-11-09 12:43:52
徐阿富老师:回复Aizn你好,对的,没错的,是增加的
2022-11-09 13:12:34
Aizn:回复徐阿富老师 这样不符合收入类的借减贷加啊
2022-11-09 13:40:26
徐阿富老师:回复Aizn什么不符合?借减贷加是收入类科目,这不是贷加吗?
2022-11-09 14:04:44
Aizn:回复徐阿富老师 那借方呢
2022-11-09 14:23:36
徐阿富老师:回复Aizn你好,银行存款是资产类科目,借方是增加而不是贷方增加
2022-11-09 14:43:47
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ catherine 发表的提问:
小规模纳税人收到专票是否需要认证?小规模纳税人和一般纳税人分别对认证与未认证的专票的会计分录分别是怎样?以及月末转结是怎样
你好,小规模纳税人收到专票不需要认证!收到发票无论是专票还是普票,借记原材料等 贷记银行存款等
58楼
2022-11-09 11:38:52
全部回复
catherine:回复老江老师 月末结转呢?
2022-11-09 12:23:07
老江老师:回复catherine@278*604:月末结转按财会(2016)22号文件办理,小规模不结转也罢
2022-11-09 12:51:20
catherine:回复老江老师 老师就不能回答得详细点,认真点吗?
2022-11-09 13:10:55
老江老师:回复catherine@278*604:不好意思!我没有不认真!结转有两种情况,而且22号文也列举了各类业务的账务处理,我觉得值得去看看,所以给了文号! 好吧,文件是这么规定的:月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人!
2022-11-09 13:35:20
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
老师 咨询一下 小规模纳税人开了免税发票后 如何写会计分录?
你好 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
59楼
2022-11-09 11:57:38
全部回复
汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
小规模纳税人,一月份收一年的租金,一部分开发票,怎么做会计分录
你好,借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
60楼
2022-11-09 12:14:59
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