maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行

maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行

学堂用户b2jbtr：回复邹老师 有进项票没建合同，如何结转成本？

邹老师：回复学堂用户b2jbtr你好，结转成本 借：主营业务成本  ， 贷：工程施工

学堂用户b2jbtr：回复邹老师 没有进项票

邹老师：回复学堂用户b2jbtr请看你前后描述（相互矛盾），我该相信哪个呢

活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢

活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。

活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票

郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票

郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？

活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目

活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。

hp：回复邹老师 就一直挂预收吗？后期需要做处理吗

邹老师：回复hp如果确定不会开票了一般需要做不开票收入处理

hp：回复邹老师 这样的收入直接填入小规模报表收入一栏里吗？因为我看小规模报表里没有不开票收入一栏

邹老师：回复hp与开票收入一起申报就是了

。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？

暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入

。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？

暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的

。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？

暖暖老师：回复。对的，先计提再结转

累了倦了懂了：回复邹老师 已交的城市维护建没税需要计提吗？分录怎样做？

邹老师：回复累了倦了懂了你好，需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城市维护建没税 借；应交税费——城市维护建没税 ， 贷；银行存款

Aizn：回复徐阿富老师 这种情况是收到货款了嘛为什么有的还有银行存款呢

徐阿富老师：回复Aizn你好，收到货款也可以做 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税

Aizn：回复徐阿富老师 这样的话那银行存款增加，主营业务收入也增加？

徐阿富老师：回复Aizn你好，对的，没错的，是增加的

Aizn：回复徐阿富老师 这样不符合收入类的借减贷加啊

徐阿富老师：回复Aizn什么不符合？借减贷加是收入类科目，这不是贷加吗？

Aizn：回复徐阿富老师 那借方呢

徐阿富老师：回复Aizn你好，银行存款是资产类科目，借方是增加而不是贷方增加

catherine：回复老江老师 月末结转呢？

老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢

catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？

老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！