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计算应交企业所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
226楼
2023-02-23 07:25:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
227楼
2023-02-23 07:41:19
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-23 08:03:15
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-23 08:18:02
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
228楼
2023-02-23 07:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
229楼
2023-02-24 06:44:50
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-02-24 07:12:28
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-24 07:27:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
230楼
2023-02-24 07:03:56
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BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 07:19:20
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 07:33:10
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-02-24 08:01:37
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-02-24 08:27:37
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-02-24 08:45:54
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 09:01:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-24 07:11:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-02-24 07:39:45
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-02-24 07:52:32
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-02-24 08:13:43
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-02-24 08:37:05
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-02-24 09:06:24
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-02-24 09:35:16
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-02-24 10:04:40
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-02-24 10:24:50
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-02-24 10:43:34
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-02-24 11:13:16
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-02-24 11:31:46
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-02-24 11:57:11
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-02-24 12:20:27
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-02-24 12:35:36
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-02-24 12:48:14
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-02-24 13:11:25
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-02-24 13:39:49
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-02-24 13:50:57
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-02-24 14:16:26
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-02-24 14:32:40
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-02-24 14:58:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
233楼
2023-02-24 07:48:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
234楼
2023-02-26 16:50:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
235楼
2023-02-26 16:56:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
236楼
2023-02-26 17:16:19
全部回复
飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-02-26 17:39:03
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-02-26 18:08:16
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-02-26 18:29:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
237楼
2023-02-26 17:27:25
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-26 17:38:59
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2023-02-26 17:59:39
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2023-02-26 18:24:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
239楼
2023-02-27 06:39:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
240楼
2023-02-27 07:07:25
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-02-27 07:34:24
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-02-27 07:51:36
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