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计算应交企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
256楼
2023-03-02 07:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
257楼
2023-03-05 08:33:24
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-03-05 08:55:35
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-03-05 09:16:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
258楼
2023-03-05 09:03:11
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苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2023-03-05 09:15:09
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-03-05 09:36:27
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2023-03-05 09:48:48
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2023-03-05 10:02:11
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2023-03-05 10:30:44
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2023-03-05 10:57:16
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2023-03-05 11:08:13
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2023-03-05 11:21:22
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2023-03-05 11:32:09
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2023-03-05 11:48:37
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2023-03-05 12:05:03
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2023-03-05 12:33:38
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2023-03-05 12:47:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！查账征收企业，第二季度本年利润没计提所得税时是9059.96元，计提完所得税本年利润是8606.96，按那个税交企业所得税呢！计提分录是借:所得税453 贷:应交税费-应交企业所得税453
按利润总额去申报所得税，不是本年利润
259楼
2023-03-05 09:09:39
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浅浅：回复maize老师 谢谢老师！
2023-03-05 09:39:21
maize老师：回复浅浅满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 10:03:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
260楼
2023-03-05 09:14:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
261楼
2023-03-05 09:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 06:25:13
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-03-06 06:55:07
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-03-06 07:06:32
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-03-06 07:35:08
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-03-06 07:55:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
263楼
2023-03-06 06:39:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-03-06 06:58:34
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分录与计算题。 经计算应交所得税90000元
借：所得税费用 贷：应交税费所得税 借：应交税费所得税 贷：银行存款基本户
265楼
2023-03-06 07:07:35
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
266楼
2023-03-06 07:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
267楼
2023-03-07 06:57:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
268楼
2023-03-07 07:05:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-07 07:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-08 06:31:03
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-03-08 06:57:22
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-03-08 07:19:29
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-03-08 07:37:03
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-03-08 08:02:56
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-03-08 08:30:28
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-03-08 08:55:54
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-03-08 09:09:57
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-03-08 09:34:31
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-03-08 10:03:19
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-03-08 10:31:52
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-03-08 10:55:48
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-03-08 11:22:56
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