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计算应交企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
271楼
2023-03-08 06:46:50
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
272楼
2023-03-08 07:06:30
全部回复
翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2023-03-08 07:18:17
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2023-03-08 07:47:57
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2023-03-08 08:06:15
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2023-03-08 08:29:16
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2023-03-08 08:51:46
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2023-03-08 09:06:47
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2023-03-08 09:24:18
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2023-03-08 09:41:28
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2023-03-08 10:02:18
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2023-03-08 10:18:39
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2023-03-08 10:28:59
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2023-03-08 10:39:32
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2023-03-08 11:06:00
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2023-03-08 11:18:25
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2023-03-08 11:38:38
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2023-03-08 12:01:44
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2023-03-08 12:18:28
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2023-03-08 12:28:29
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2023-03-08 12:40:43
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-08 13:00:55
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-08 13:12:12
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2023-03-08 13:41:29
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2023-03-08 13:58:59
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
273楼
2023-03-08 07:26:59
全部回复
326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2023-03-08 08:12:47
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2023-03-08 08:39:30
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2023-03-08 09:04:00
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2023-03-08 09:28:40
326249320：回复Kim
2023-03-08 09:44:28
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2023-03-08 10:13:19
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2023-03-08 10:36:30
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2023-03-08 10:56:14
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2023-03-08 11:16:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
公司被退去年的企业所得税，会计分录怎么做？注：以前的会计没有集体应交税费——应交企业所得税，直接扣缴时计入所得税，请问现在退税了，计入哪个科目，需要计入以前年度损益调整吗
你好，退税是企业优惠还是多缴纳的？
274楼
2023-03-09 06:01:52
全部回复
米嘟妈妈：回复暖暖老师 不是一样的吗
2023-03-09 06:12:24
暖暖老师：回复米嘟妈妈不一样的，优惠的计入其他收益，多交的冲减所得税
2023-03-09 06:27:47
米嘟妈妈：回复暖暖老师 优惠怎么做？多缴怎么做
2023-03-09 06:47:14
米嘟妈妈：回复暖暖老师 多交的会计分录怎么做
2023-03-09 07:14:27
暖暖老师：回复米嘟妈妈借银行存款贷其他收益 多交借银行存款借以前年度损益调整   红字
2023-03-09 07:31:31
米嘟妈妈：回复暖暖老师 以前年度损益调整属于借方还是贷方呀
2023-03-09 07:49:35
暖暖老师：回复米嘟妈妈属于贷方这里的分录
2023-03-09 08:08:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
老师，6月份没有计提企业所得税，7月份缴纳了4-6月企业所得税可以这样做分录吗？补计提4-6月企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税；交4-6月企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：现金
你好，你单位缴纳所得税不是通过银行扣款吗？ 计提分录是正确的，扣缴分录贷方通常是银行存款科目
275楼
2023-03-09 06:09:14
全部回复
静悄悄：回复邹老师 他没有银行交款的单子啊，只有完税证明
2023-03-09 06:37:07
邹老师：回复静悄悄你好，那去税局补税是缴纳的现金吗？
2023-03-09 07:05:57
静悄悄：回复邹老师 应该是个人刷卡的
2023-03-09 07:22:03
邹老师：回复静悄悄你好，那贷方就是其他应付款
2023-03-09 07:33:59
静悄悄：回复邹老师 好的
2023-03-09 08:01:05
静悄悄：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 08:12:46
邹老师：回复静悄悄不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 08:41:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 忐忑的小蝴蝶 发表的提问：
老师，你好。 我司是小企业准则，补缴2018年的所得税会计分录 是 这样做吗？ 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末 计入当期损益
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
276楼
2023-03-09 06:30:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
277楼
2023-03-09 06:54:51
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
278楼
2023-03-09 07:24:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
279楼
2023-03-10 08:52:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
280楼
2023-03-10 09:21:22
全部回复
？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-03-10 09:34:05
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-03-10 09:53:45
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-03-10 10:20:24
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-03-10 10:34:42
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-03-10 10:54:30
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-03-10 11:13:38
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-03-10 11:27:06
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-03-10 11:38:22
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-03-10 12:05:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ iris 发表的提问：
老师，我计提了所得税 借 所得税-企业所得税 1000 贷 应交税费-应交所得税 1000 但实际 付的是 借 应交税费-企业所得税 700 贷 银行存款 700 如何冲回多计提的 300 分录怎么写
借；应交税费-企业所得税 贷；所得税费用 300
281楼
2023-03-10 09:28:18
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iris：回复邹老师 我也是这么想的，可主管要我用红字冲，怎么冲呢。
2023-03-10 09:49:26
邹老师：回复iris红冲与这个分录是一个效果 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 -300
2023-03-10 10:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
282楼
2023-03-10 09:36:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问企业所得税会计分录是不是，借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税，为什么主要税金及明细表上没有显示
你好，您的分录是对的，您说的主要税金及明细表是哪个表？
283楼
2023-03-12 08:37:23
全部回复
DA?：回复立红老师 金蝶的，我把主要税金及明细里的公式改了，现在数据上去了
2023-03-12 09:03:05
立红老师：回复DA?你好，好的，祝您学习愉快！
2023-03-12 09:15:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
284楼
2023-03-12 09:02:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
285楼
2023-03-12 09:27:00
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