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计算应交企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
公司建筑行业，公司按02%预交企业所得税，是否需要做一个计提分录（借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税）
预交的分录，不用计提的
241楼
2023-02-27 07:25:03
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蕾蕾：回复辜老师 另外，按规定建筑行业异地经营，需预交增值税及附加税，企业所得税，个人所得税，不在异地开票，可以不预交吗？
2023-02-27 07:38:19
辜老师：回复蕾蕾异地经营，一定要当地预交的
2023-02-27 08:05:47
蕾蕾：回复辜老师 我几个月没有预交了，需要带什么资料去税务局预交
2023-02-27 08:16:58
蕾蕾：回复辜老师 预交的企业所得税，不计提，一直让应交税费-应交企业所得税的借方余额一直挂着吗？12月年底也不需要处理吗？
2023-02-27 08:31:01
辜老师：回复蕾蕾你实际根据所得有利润的时候，就要计提所得税了
2023-02-27 08:43:50
蕾蕾：回复辜老师 去预交税金，需要带什么资料去办理？
2023-02-27 09:01:30
辜老师：回复蕾蕾带上外管证，及相应的合同就可以
2023-02-27 09:15:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
242楼
2023-02-27 07:44:59
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-02-27 08:12:41
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-02-27 08:35:22
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-02-27 08:47:54
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-02-27 09:13:18
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-02-27 09:39:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
243楼
2023-02-28 07:04:39
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
244楼
2023-02-28 07:17:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
245楼
2023-02-28 07:24:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
246楼
2023-02-28 07:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
247楼
2023-03-01 06:40:55
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 06:55:23
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-03-01 07:17:37
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-03-01 07:29:46
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-03-01 07:59:33
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-03-01 08:13:03
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-03-01 08:28:11
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-03-01 08:56:07
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-03-01 09:20:32
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-03-01 09:37:15
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-03-01 10:05:38
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-03-01 10:27:05
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-03-01 10:41:13
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-03-01 11:00:49
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-03-01 11:14:21
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-03-01 11:41:10
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-03-01 12:03:18
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-03-01 12:32:14
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-03-01 12:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
248楼
2023-03-01 07:00:20
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
249楼
2023-03-01 07:17:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 王晓静 发表的提问：
17年企业所得税计提了20000万，18年汇算清缴，只交了1200元，会计分录怎么写
你好，有办理退税，并且退回多交的税款吗
250楼
2023-03-01 07:28:19
全部回复
王晓静：回复邹老师 没有预交，就只有汇算清缴的时候交了这么多
2023-03-01 07:52:47
邹老师：回复王晓静你好，那就需要冲销多计提的所得税的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整——所得税费用 20000万-1200
2023-03-01 08:18:50
王晓静：回复邹老师 小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整科目
2023-03-01 08:37:14
邹老师：回复王晓静你好，那你可以换成利润分配——未分配利润科目
2023-03-01 08:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
251楼
2023-03-01 07:39:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
252楼
2023-03-02 06:55:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
253楼
2023-03-02 07:10:00
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-03-02 07:29:03
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-03-02 07:43:38
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-03-02 07:58:43
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-03-02 08:13:11
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-03-02 08:36:11
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-03-02 09:02:37
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-03-02 09:19:17
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-03-02 09:39:44
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-03-02 10:07:21
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-02 10:28:04
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-02 10:51:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
254楼
2023-03-02 07:20:25
全部回复
小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2023-03-02 07:50:08
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2023-03-02 08:05:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
255楼
2023-03-02 07:29:09
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