首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额和销项税额会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 英勇的悟空 发表的提问：
车票报销写会计分录进项税额要吗
你好，如果是可以计算抵扣的，是需要写的 借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
136楼
2023-01-10 09:14:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 现代生活服务 进项税额加计抵减10%部分，需要做会计分录吗？
实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目
137楼
2023-01-11 07:58:37
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 天真的黄蜂 发表的提问：
收到垫付的电费，会计分录怎样昨晚？ 对进项税额有什么影响吗？
您好，您收到这个电费以后，需要后期再支付出去对吗
138楼
2023-01-11 08:28:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 甜美的煎蛋 发表的提问：
进项税额有留底用作什么会计分录吗？
你好，不需要的
139楼
2023-01-11 08:36:46
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
请问老师，动车票入账时，会计分录要做进项税额那条吗
现在可以抵扣了，可以做进项税抵扣的
140楼
2023-01-11 09:03:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
141楼
2023-01-11 09:12:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
本月进项税额有留抵，怎么做会计分录？
本期进项税大于销项税，月末可以不用结转
142楼
2023-01-12 08:48:24
全部回复
胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么
2023-01-12 09:16:22
辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了
2023-01-12 09:30:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彪壮的发箍 发表的提问：
老师，问下，进项税额全额退税的会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借 Xx费用 贷 应交税费 进项税额转出
143楼
2023-01-12 08:58:37
全部回复
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 进项全额退税也要走成本吗或损益吗？
2023-01-12 09:21:58
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍是的，转出是对应的看你这进项随同的业务计入哪里就是转哪里。
2023-01-12 09:33:08
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 老师，购入时 借 成本 进项税额 贷 银行 进项税额出口退税，全额退税的 是不是 借 其他应收款——出口退税款 贷 进项税额 等收到退税 借 银行 贷其他应收
2023-01-12 09:58:54
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍如果说你是要进行退税的话，那么你的处理是对的。
2023-01-12 10:10:17
彪壮的发箍：回复陈诗晗老师 好的
2023-01-12 10:21:49
陈诗晗老师：回复彪壮的发箍嗯嗯，祝你工作愉快
2023-01-12 10:35:37
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已认证的进项税额怎么做会计分录
借:应交税费-应交增值税-进项税
144楼
2023-01-12 09:03:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ DA? 发表的提问：
结转本期进项税额会计分录怎么做？留抵的税额放在哪里？这样对吗？
你上期留抵的进项税应该是在转出未交增值税借方放着的；然后本期结转：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
145楼
2023-01-12 09:12:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
您好，我想问一下，本月没有销项的情况下，进项税额留抵，会计分录怎么做？
你好，进项税额留抵，月末可以不用做分录
146楼
2023-01-27 09:01:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一凡 发表的提问：
您好老师，请问当月留底的进项税额需要做会计分录处理吗
你好，需要做这个分录 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
147楼
2023-01-27 09:21:25
全部回复
一凡：回复邹老师 老师，不太明白，如果当月销项税10万，进项税25万，分录借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10万，贷:应交税费——应交增值税（进项税额）10万；这样做对吗？
2023-01-27 09:46:22
邹老师：回复一凡你好，这种情况是这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）15 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）25
2023-01-27 09:59:02
一凡：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题请教，就是无票收入该怎么做分录
2023-01-27 10:14:22
邹老师：回复一凡你好，与正常发票一样做收入分录，只是没有开具发票而已
2023-01-27 10:35:24
一凡：回复邹老师 那需要算出增值税销项税吗？
2023-01-27 11:04:57
邹老师：回复一凡你好，是的，需要做销项税额确认的
2023-01-27 11:29:03
一凡：回复邹老师 借：银行存款 贷：主营业务收入——无票收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税）对吗
2023-01-27 11:46:15
邹老师：回复一凡你好，主营业务收入明细不需要设置无票收入
2023-01-27 12:02:52
一凡：回复邹老师 好的，谢谢老师，但是还有一个疑问，就是如果有无票收入的话，主营业务收入就不等于金税盘统计的开票总数了是吧
2023-01-27 12:15:48
邹老师：回复一凡你好，申报的收入是可以超过 金税盘统计的收入金额，只要不小于就可以了
2023-01-27 12:39:34
一凡：回复邹老师 好的好的，万分感谢老师
2023-01-27 13:02:15
邹老师：回复一凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:23:37
一凡：回复邹老师 老师，现在计提的所得税是次月的吗？像六月份计提的应该是七月的所得税还是六月的所得税？
2023-01-27 13:52:10
邹老师：回复一凡你好，计提 的所得税是季度的，比如6月份计提的是4-6月份所得税应纳税额的金额
2023-01-27 14:10:25
一凡：回复邹老师 嗯嗯，我没表达清楚，想问的是个人所得税
2023-01-27 14:23:44
邹老师：回复一凡你好，是工资薪金个人所得税？
2023-01-27 14:34:56
一凡：回复邹老师 就是六月份的工资已经发过了，然后计提个人所得税是计提那个月的？还有就是工资需要计提吗？
2023-01-27 14:56:39
一凡：回复邹老师 嗯嗯，是工资薪金个人所得税
2023-01-27 15:21:46
邹老师：回复一凡你好，工资需要计提 计提个人所得税是哪个月的工资，个人所得税就在哪个月计提的
2023-01-27 15:43:25
一凡：回复邹老师 老师您好，请问如果进项税额大于销项税额，是不是不需要交增值税，城建税，教育费附加？
2023-01-27 16:10:11
邹老师：回复一凡你好，是的，进项大于销项，就不需要缴纳增值税，增值税不需要缴纳，那附加税自然也就不需要缴纳的
2023-01-27 16:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ID 发表的提问：
进项税额的会计分录？
购进商品或材料 的时候 借；原材料或库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
148楼
2023-01-27 09:49:03
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiao材 发表的提问：
因为手工录入的四舍五入问题导致账上的进项税额比报表上的多一分钱，怎么调账，会计分录
可以放到营业外支出借营业外支出贷进项！
149楼
2023-01-27 10:09:52
全部回复
xiao材：回复马老师 营业外支出二级科目放什么
2023-01-27 10:30:53
马老师：回复xiao材二级科目自己选择，没有合适的就放到其他！
2023-01-27 10:45:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 塘坑月涩 发表的提问：
进项税额和销项税额抵扣，要不要做分录，如何做？
您好！不需要单独做分录。
150楼
2023-01-27 10:18:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料