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进项税额和销项税额会计分录
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Lily老师
职称：,注册会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 称心的书包 发表的提问：
如果增值税当期可抵扣的进项税额大于销项税额需要做会计分录处理吗，如果要的话，需怎么做
可做可不做，如果做，只需要做一个重分类， 从应付税费调去应收税费
106楼
2022-12-29 09:10:52
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称心的书包：回复Lily老师 那如果销项大于进项需怎么处理
2022-12-29 09:34:37
Lily老师：回复称心的书包销项大于进项，应交税金在贷方，不用处理
2022-12-29 10:03:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税 进项税额销项税额都是我承担的吗？基础会计中会计分录相关的这里我一直搞不懂
购买东西时候 借XX 应交税费应交增值税进项税 销售时候贷 应交税费应交增值税销项税 购买由你承担，销售由购买方承担
107楼
2022-12-29 09:35:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
108楼
2023-01-03 08:41:22
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-01-03 09:10:11
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-01-03 09:25:00
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-01-03 09:46:13
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-01-03 10:10:25
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-01-03 10:27:46
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-01-03 10:54:08
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-01-03 11:05:30
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-01-03 11:34:25
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-01-03 12:04:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 卓安 发表的提问：
本月有进项税额没有销项税额，分录怎么做，下月有销项税额，但进项税额比销项税额大，分录怎么做？
进项大于销项时月底不做会计处理。
109楼
2023-01-03 08:59:05
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我公司进项税额转出12213.99， 进项税额比销项税额多4864.2，交纳增值税7349.79 会计分录怎么做
您好，借：销项税 贷：进项税 贷：未交增值税 借：未交增值税 贷：银行存款
110楼
2023-01-03 09:13:20
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
这月销项税额大于进项税额，也就说需要交增值税，需要做会计分录嘛
一、分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
111楼
2023-01-03 09:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
本月已认证的进项税额3000元，但实际销售税额只有1000元，剩下2000元下月还可以抵扣吗？会计分录怎么做？税局系统要怎么做？
抵扣不了的进项会自动留抵 进项多可以不用做分录 你填写附表二进项就可以
112楼
2023-01-04 08:48:51
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 余生 发表的提问：
老师，当月进项税额，销项税额，次月15号前申报完增值税，需要做什么会计分录吗？做到次月吧？
当月月末结转，次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
113楼
2023-01-04 09:14:10
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余生：回复美橙老师 当月做借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-未交增值税。吗？
2023-01-04 09:25:50
美橙老师：回复余生当月结转的分录可以这么做的
2023-01-04 09:46:14
余生：回复美橙老师 明白了，谢谢老师
2023-01-04 10:08:54
美橙老师：回复余生不客气，祝你工作愉快
2023-01-04 10:28:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
114楼
2023-01-04 09:21:01
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-01-04 09:34:25
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-01-04 09:50:31
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-01-04 10:06:09
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-01-04 10:27:10
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-01-04 10:56:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 星星 发表的提问：
2月份进项税额是721961.94元，销项税额是860269元，这个会计分录怎么？
、应交税费-应交增值税（销项税额）860269 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）721961.94 应交税费-转出未交增值税138307.06
115楼
2023-01-04 09:26:59
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星星：回复佟老师 老师，我们国外进口一批货，海关审核不和格，要求销毁，销毁费用会计分录怎么做？谢谢
2023-01-04 09:41:39
佟老师：回复星星你好，进口时的税务处理是怎么做的
2023-01-04 10:05:25
星星：回复佟老师 如果审核通过，有税单的
2023-01-04 10:23:45
星星：回复佟老师 我们是报关公司，帮客户报的货，我们没有库存
2023-01-04 10:49:02
佟老师：回复星星那你们不用处理客户的货物的，这里面你们的损失是什么？
2023-01-04 11:13:24
星星：回复佟老师 帮客户报关时，客户的货品不合格，海关销毁货品时产生的 费用，客户不愿意承担，只好我们自己承担这笔费用
2023-01-04 11:39:27
佟老师：回复星星那你们直接计入： 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-01-04 12:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项税额多，会计分录怎么处理
你好，体现在期末留抵税额，不用做账务处理的
116楼
2023-01-05 08:56:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 虚幻的百合 发表的提问：
借方待认证进项税额是11650.48 贷方待认证进项税额是32335.12 会计分录怎么做? 金额是多少？ 麻烦老师解答
贷方的是什么原因？
117楼
2023-01-05 09:16:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
辅导期进项税额的会计分录
你好！计入应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）就可以了。
118楼
2023-01-05 09:23:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
119楼
2023-01-06 08:06:24
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-01-06 08:33:59
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-01-06 08:55:13
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-01-06 09:16:23
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-01-06 09:31:48
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-01-06 09:44:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李香灵 发表的提问：
冲上月多记进项税额时会计分录怎么做
你好，进项多记了，那对应的是什么科目少记或者多记了？
120楼
2023-01-06 08:35:54
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