您好，进项大于销项，不做结转

借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，

进项税额大于销项税额，形成留抵，不需要会计分录了

借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（未交增值税）

借费用，进项10万，加计扣除10*10%，贷银存，其他收益10万*10%

借：销项税额3000 贷：进项税额3000

全认证也可以 多的进项留抵 我进项认证的比销项少就交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借应交税费贷银行存款

按下面这个图去结转就可以

预缴，借：应交税费-预缴增值税 贷银行存款

1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税

你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额

您好 进项税额大于销项税额 进项税额留抵 可以不做账务处理 如果要结转的话 可以这样写 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 3000 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 5000 借：应交税费——未交增值税 2000 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 2000

你好      你是不是还产生了销项税的 ； 因为 我看你1月份的应交增值税是  8。93金额的 ；  这样好判断怎么结转科目