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用产品抵供应商货款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ cocolv吕文娟 发表的提问：
您好，请问我公司为个体工商户，收到供应商返利以票扣的方式冲减货款，商品到库后怎么做会计分录啊？
借库存商品贷营业外收入
211楼
2023-02-15 07:13:42
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cocolv吕文娟：回复郭老师 后面用营业外收入冲主营业务成本吗？
2023-02-15 07:31:05
郭老师：回复cocolv吕文娟你好 可以改主营业务成本 也可以做营业外收入 都可以
2023-02-15 07:43:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
企业A让供货商B拿其产品抵减供货商的货款1万，B是见款开票给A的，问题：这个1万B要不要开票给A?
需要开票，因为税法上视同销售处理
212楼
2023-02-15 07:25:11
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繁 华：回复陈诗晗老师 不是问A开票给B，是问B开票给A的问题
2023-02-15 08:07:20
陈诗晗老师：回复繁 华双方都要开具发票，同学 以资抵债，资产抵扣方开具发票，视同销售 收款方是根据他销售的产品开具发票
2023-02-15 08:20:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ monic 发表的提问：
对于供应商的产品质量问题，公司将减少付出去的货款，请问这种罚款应该记到哪个会计科目
　　1、不支付的余款计入“营业外收入”科目。 　　2、帐务处理（1）收到购货发票借：原材料借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应付账款--XX供应商（2）支付货款时借：应付账款--XX供应商贷：营业外收入（40%材料款）贷：银行存款 （60%材料款）
213楼
2023-02-15 07:54:03
全部回复
monic：回复晓海老师 也就是说这样的情况进项税还是按照100%算的，对吗？
2023-02-15 08:42:01
晓海老师：回复monic你好！是的，金额少这样做没问题
2023-02-15 09:05:32
monic：回复晓海老师 金额多的话是不是供应商就要按照实际付款额开票给我们
2023-02-15 09:24:10
晓海老师：回复monic你好！是的，不然他们销项税会吃亏的
2023-02-15 09:52:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 木 木 发表的提问：
商超行业的退货应该怎么做分录？1、供货商送货过来没有付货款 2、未等到给供货商付款时，有些商品需要退货？这两者的分录怎么做？
、供货商送货过来没有付货款 借：库存商品 进项 贷：应付账款 以上用红字金额表示。 未等到给供货商付款时，有些商品需要退货 两个处理都是一样的，都没有付款
214楼
2023-02-15 08:08:59
全部回复
木 木：回复小惑老师 不懂，送货过来时应该是收到商品借库存，贷应付 吗？ 还未等到付款便退货：借：应付，贷库存？
2023-02-15 08:25:57
小惑老师：回复木 木你可以借：应付，贷库存这样处理 也可以借库存，贷应付 分录金额用红字表示，两个都可以
2023-02-15 08:48:09
木 木：回复小惑老师 老师 你说说俩个分录都要用红字表示
2023-02-15 09:01:01
小惑老师：回复木 木不是的，借库存，贷应付 这样处理用红字表示
2023-02-15 09:19:38
木 木：回复小惑老师 那这个退货，我直接用借应付，贷库存就可以了。
2023-02-15 09:45:09
小惑老师：回复木 木可以的，你这样处理也是可以的
2023-02-15 10:09:06
木 木：回复小惑老师 那如果收到货没付款，则是借库存贷应付 能行吗？
2023-02-15 10:33:18
小惑老师：回复木 木可以的，你的处理是正确的
2023-02-15 10:43:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 心清地净 发表的提问：
正常供货的供货商，我方给对方打了33000的货款，还有欠款，对方货到后，有2件货不合格退给对方公司，对方把这2件货款1722元以现金退给我公司，会计分录应该怎样做，
借；库存现金 贷；原材料等科目 退货做这个分录
215楼
2023-02-16 07:04:46
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问我们进货的时候，有个商品检测费，本来供应商说是我们付的，我做到了库存商品，贷应付账款，现在说供应商自己付，不用了我们付了，这个应付账款我要怎么做会计分录？
你好，发票给你们看了吗？可以原分录红字冲回。
216楼
2023-02-16 07:15:55
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张张张朵：回复QQ老师 老师，是有尾款不用付了。
2023-02-16 07:37:15
QQ老师：回复张张张朵你好，尾款不用付的话。一般是计入营业外收入。主要还是看对方给你开的发票金额，如果开红字发票，可以冲减你们的产品成本。
2023-02-16 07:59:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
供货商需要给我们陈列费，他用货品顶替的这个会计分录怎样做
您好 请问陈列费您入账怎么写的分录
217楼
2023-02-16 07:42:00
全部回复
车翠霞:：回复bamboo老师 还没做账
2023-02-16 07:56:27
bamboo老师：回复车翠霞:那您陈列费开具了发票么
2023-02-16 08:26:11
车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票
2023-02-16 08:42:23
车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票直接增加货物，怎么处理?如开了发票又怎么处理?
2023-02-16 08:53:18
bamboo老师：回复车翠霞:借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款 应该这样账务处理 对方也应该给您单位开具发票
2023-02-16 09:12:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 立夏 发表的提问：
老师，我公司用自产产品去抵供应商的原材料货款，我司产品不含税价格卖给供应商，供应商的原材料含17%的增值税，我司要求供应商开具增值税票，供应商要求要过账，怎样操作是最为合适
你好，按规定你们顶账的商品也应该视同销售交纳销项税
218楼
2023-02-16 07:51:52
全部回复
立夏：回复晓海老师 但我司是不含税的价格卖给供应商，我司是不开销项票的，怎么处理
2023-02-16 08:34:03
晓海老师：回复立夏你好！无票收入啊
2023-02-16 08:57:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘星雨 发表的提问：
老师，如果我们验货入库的商品后期发现有问题，当着次品退给供货商，供货商会退款给我们，这个分录我们怎么做啊，如果次品退给供货商换货，而不是退款，这个分录又怎么做呢
退货的话做红字分录就可以了 换货的话不需要做分录
219楼
2023-02-16 08:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヽoo妙妙ツ 发表的提问：
公司从供货商处采购5000元货，退回，收到退货款5000元，怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）
220楼
2023-02-19 08:56:46
全部回复
ヽoo妙妙ツ：回复张艳老师 已付款 借：银行存款 贷：应付合计 这样做可以吗
2023-02-19 09:21:35
张艳老师：回复ヽoo妙妙ツ不可以的，这个业务是退货的业务，是要冲减库存商品和进项税额的。
2023-02-19 09:44:11
ヽoo妙妙ツ：回复张艳老师 老师我说的是内账，也要减税吗？
2023-02-19 10:05:05
张艳老师：回复ヽoo妙妙ツ内帐的话 借 库存现金等 贷 库存商品
2023-02-19 10:25:57
ヽoo妙妙ツ：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-02-19 10:42:13
张艳老师：回复ヽoo妙妙ツ您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-02-19 11:00:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ GU 发表的提问：
客户因供货商因质量问题扣除的货款，客户怎么做会计分录呢
借应付账款 贷营业外收入 如果对方开具红字发票，可以对应冲减原成本或费用支出。
221楼
2023-02-19 09:24:10
全部回复
GU：回复方老师 请问老师，供应商没有开具购货方给扣队的几百元发票行么，这个是先预付货款，然后购货方才收货
2023-02-19 09:48:29
方老师：回复GU不开发票也可以的，你扣除款项时借预付账款或应付账款贷营业外收入
2023-02-19 10:01:16
GU：回复方老师 老师，这种少付的几百元实际也没给供应商，也没有通过现金或银行存入账户，能记营业外收入么？还是真接按实际给的记库存商品金额就可以了，不用管合同签的金额？
2023-02-19 10:28:33
方老师：回复GU你好，可以记营业外收入，实务中一般这样处理。 你直接冲减库存商品的话不合适，因为你的库存数量并未减少。
2023-02-19 10:45:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
商超向供货商收取的，返利费，堆码费等费用，供货要如何做会计分录呢？
您好！借：银行存款 　　贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
222楼
2023-02-19 09:54:01
全部回复
319800380：回复宋生老师 是供货商的会计分录如何填写
2023-02-19 10:23:17
宋生老师：回复319800380您好！借：销售费用 贷：银行存款。
2023-02-19 10:49:33
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ GU 发表的提问：
客户因供货商因质量问题扣除的货款，客户怎么做会计分录呢
你好，建议冲减货物的成本。分录：借应付账款，贷库存商品。
223楼
2023-02-20 06:32:04
全部回复
GU：回复牛老师 他们这种是签合同，先付款后到货的这种，预付款时我借：预付账款，贷：银行存款，收到货才是：借：库存商品贷：预付账款，都没预付那么多货款，怎么能冲减库存商品呢？
2023-02-20 06:58:09
GU：回复牛老师 货没有少送，能冲库存商品吗？能直接冲减主营业务成本么；借：预付账款 贷：主营业务成本
2023-02-20 07:25:07
牛老师：回复GU就是第二笔凭证，库存商品的金额减掉扣款。
2023-02-20 07:39:48
牛老师：回复GU使库存商品的金额和你的预付账款的金额一致就可以了。
2023-02-20 07:53:19
GU：回复牛老师 那财务上就不用管他合同签定的金额了么
2023-02-20 08:20:10
GU：回复牛老师 比如合同签10万，实际付了9.98万，库存商品按9.98万入账，那合同上少付的200元就不用管了么
2023-02-20 08:39:48
牛老师：回复GU对的，相当于货物质量有问题，你购买时，没花那么多钱。
2023-02-20 09:00:32
GU：回复牛老师 那没有付那么多给供应商，少付的200元供应商也没开发票什么的证明，如果这种情史金额大的，以后供应商以合同找麻烦怎么办呢
2023-02-20 09:16:18
牛老师：回复GU如果金额大的话，最好签订个补充合同，明确比如因质量原因，双方一致同意，合同金额调减多少元，调整后合同金额为多少元。
2023-02-20 09:31:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Lili 发表的提问：
外贸企业部分产品退回，税已补交税务，本用如何做账，退回的产品直接发给了供应商，供应商也不给我们打款，等下次订货冲减，如何写分录，当时老外购买我们产品我们也不给老外打款，下次订货后直接少打款，如何写分录？
同学你好 这个直接冲减收入成本就行了
224楼
2023-02-20 06:49:14
全部回复
Lili：回复朴老师 老师这样写对吗？退回的产品直接发给了供应商，供应商也不给我们打款，等下次订货冲减，当时老外购买我们产品我们也不给老外打款，下次订货后直接少打款，老师按下边分录这样写正确吗？不用再重新写分录了吗？
2023-02-20 07:31:01
朴老师：回复Lili嗯 做应收账款 然后你们购进的时候 借库存商品 借进项 贷应收账款 这样冲抵
2023-02-20 07:44:59
Lili：回复朴老师 老师采购货款的时候是贷的预付账款。不给老外钱挂的是应收账款，能麻烦老师把这两笔分录再写一下吗？
2023-02-20 08:05:56
朴老师：回复Lili这个只能用一个往来科目 不能用两个
2023-02-20 08:22:43
Lili：回复朴老师 老师那你看我给你裁图的分录正确吗？
2023-02-20 08:43:48
朴老师：回复Lili这样写也是可以的
2023-02-20 08:59:47
Lili：回复朴老师 老师您好，假如下次订货供应商，然后老外买货的话，分录怎么写呢？
2023-02-20 09:19:15
朴老师：回复Lili是你们出口还是什么
2023-02-20 09:44:25
Lili：回复朴老师 老师假如说我们从供应商拿货，进货的，销售的（国外）这样如何抵销呢？
2023-02-20 10:00:07
朴老师：回复Lili你们是外贸型出口企业的可以退税 这个要有专票进项
2023-02-20 10:25:47
Lili：回复朴老师 老师我的意思是，我上面发的分录这样不用改吗还是再加分录，如果以后低销货款如何写分录，对进项税可以退税。
2023-02-20 10:51:52
朴老师：回复Lili　不用改的 这样可以退税的 出口的有对应的进项就可以
2023-02-20 11:16:56
Lili：回复朴老师 老师您好，您还是没有听明白我的，我的意思是退回的产品直接发给了供应商，供应商也不给我们打款，等下次订货冲减，如何写分录，当时老外购买我们产品我们也不给老外打款，下次订货后直接少打款，如何写分录？我想问这个分录直接冲红的分录就可以了吗？
2023-02-20 11:39:31
朴老师：回复Lili那就直接挂往来科目 下次直接冲 看之前用的什么往来科目
2023-02-20 11:52:17
Lili：回复朴老师 老师您好，是这样的我们的货只是退了一部分，但发票是全部冲红的，对方又开了个实际使用数量的发票。这样供应商也不给我们打款，老外那边我们也不打款，后续都是货订货中冲减的？麻烦老师写一下过程 。 、
2023-02-20 12:11:26
朴老师：回复Lili我想知道之前这两个单位都是用的什么往来科目
2023-02-20 12:38:50
Lili：回复朴老师 老师您好，之前采购方我们用的预付账款 销售购买方我用的是应收账款科目。麻烦老师了
2023-02-20 13:01:05
朴老师：回复Lili那就 借预付账款 借库存商品负数 借库存商品负数 贷主营业务成本负数 借应收负数 贷主营业务收入负数
2023-02-20 13:11:35
Lili：回复朴老师 老师那冲红的分录还用写吗？
2023-02-20 13:30:16
朴老师：回复Lili上面我给你的就是冲红的分录了
2023-02-20 13:45:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
您好，请问我们采购退货，供货商把货款和当初来货世的运费一同退给了我们，请问怎么做账，会计分录怎么写
你之前做啥，现在就科目不变数值是负数冲掉就可以，借库存商品 负数 贷应付账款 负数
225楼
2023-02-20 07:15:09
全部回复
简单就好：回复maize老师 是的，那退回的运费的钱，怎么做
2023-02-20 07:42:47
简单就好：回复maize老师 我们用的是财务软件，当初运费单独做的应付费用单，自动产生的凭证，借:材料采购，贷银行存款
2023-02-20 07:59:28
简单就好：回复maize老师 现在实际还有600元运费没有下账，请问这个赔付的运费该怎么做账
2023-02-20 08:23:33
maize老师：回复简单就好那现在冲掉这个就可以，借银行 贷材料采购 没有做那一部分现在不做了，
2023-02-20 08:38:22
简单就好：回复maize老师 老师您好，我明白了。您说的没有做的那一部分不用做了，是指的什么？
2023-02-20 08:57:50
简单就好：回复maize老师 还有啊老师，这笔运费当初已经分摊出去了，借:原材料，贷:材料采购。现在用管它吗？
2023-02-20 09:19:12
maize老师：回复简单就好实际还有600元运费没有下账 你这个不是之前还有没有做吗，那现在到也不做了
2023-02-20 09:40:29
简单就好：回复maize老师 不是的，我是说供货商陪付给我们的600元运费我还没有下账
2023-02-20 10:03:00
简单就好：回复maize老师 连同退货款一起退给我们了，这600元是当初我们进货时自己支付的运费，现在退货，连同运费一起退给我们了，
2023-02-20 10:16:34
maize老师：回复简单就好借:原材料，贷:材料采购。 这个不是运费吗，那就冲掉这个就可以，借银行 贷材料采购
2023-02-20 10:40:44
简单就好：回复maize老师 这个是分摊完这笔运费后的分录，支付费用时是，借:材料采购，贷:银行存款
2023-02-20 10:51:52
简单就好：回复maize老师 这个是分摊完这笔600元运费后的分录，支付运费时是，借:材料采购，贷:银行存款
2023-02-20 11:20:57
简单就好：回复maize老师 我还想问的是，运费退给我们，我直接冲掉就可以了，但是那笔分摊运费的分录用不用处理
2023-02-20 11:39:04
maize老师：回复简单就好需要处理，你这个退回那这个分摊也需要冲掉才可以，
2023-02-20 12:04:25
maize老师：回复简单就好要不你这个成本就多做了
2023-02-20 12:33:46
简单就好：回复maize老师 那我就把分摊运费的这笔分录也冲掉就可以了，借:材料采购，贷:原材料。还有那笔支付运费时的分录，借:银行存款，贷:材料采购。这样冲掉，对吗老师
2023-02-20 12:55:51
maize老师：回复简单就好对，是的，是的，是的，是的
2023-02-20 13:13:20
简单就好：回复maize老师 谢谢哈，非常感谢您，麻烦你了
2023-02-20 13:36:27
maize老师：回复简单就好好，我先回复别的学员了
2023-02-20 13:51:08
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