????无忧：回复羊老师 利润是负数，但是税法不允许算入亏损年度，那不要调增吗？

羊老师：回复????无忧实操中没有明确这样区分，你可以计入管理费用，或者全部计入长期待摊费用 后期转损益

sake.：回复QQ老师 老师，是自查，调整了收入，调整了企业所得税，但增值税未处理

sake.：回复QQ老师 调整的这些收入，又不敢做在今年

QQ老师：回复sake.调整收入的话就会影响到增值税吧。按调增的收入金额确认无票收入，计算你的销项税。

sake.：回复QQ老师 跨年的嘛，

QQ老师：回复sake.您好，增值税的话不涉及损益，如果补交增值税涉及附加税的话，要通过以前年度损益调整

sake.：回复QQ老师 老师，是我们公司有倆个工地去年未完工，未做结算，今年税务叫自查，把它调整成去年的收入，补充申报了所得税，其他的未做调账，所以请教怎么做？

sake.：回复QQ老师 这两笔今年的收入及增值税怎么做？又怕影响今年的数据

sake.：回复QQ老师 通过：以前年度损益调整做吗？

QQ老师：回复sake.您好，税务局没让你们补交增值税吗？那实际开发票的时候再做增值税也可以。

sake.：回复QQ老师 没让补交增值税

sake.：回复QQ老师 增值税做在今年不是又增加了今年的收入了？

QQ老师：回复sake.只计算增值税不增加收入。可以相当去年确认的是无票收入。您先做一张红的冲无票收入，再做一张蓝的收入的正常凭证就可以了。

sake.：回复QQ老师 我想的和你说的差不多，一正一付，但增值税也冲掉了

QQ老师：回复sake.农村的时候不计算增值税，因为去年没有调整增值税。

QQ老师：回复sake.红冲的时候不计算增值税，因为去年没有调整增值税。

sake.：回复QQ老师 申报的时候，也必须填有收入，才能带出增值税

sake.：回复QQ老师 只冲收入，那我的增值税怎么申报的进去？

QQ老师：回复sake.你好！红冲你的无票收入就可以。

sake.：回复QQ老师 无票收入也有增值税

sake.：回复QQ老师 不说账怎么做，只说申报就不好报！

sake.：回复QQ老师 又不想影响今年的数据

QQ老师：回复sake.你好，不影响今年的数据，就是补交的一时候一起补交上。

sake.：回复QQ老师 补缴的时候做更正申报

QQ老师：回复sake.作一个单独的更正申报去年的。

bear熊熊：回复bamboo老师 是的，还是亏损

bamboo老师：回复bear熊熊还是亏损的话 不需要补缴企业所得税

bear熊熊：回复bamboo老师 18年利润亏损1万。税法是9千。不需要做账户调整？

bamboo老师：回复bear熊熊汇算清缴是调表不调账 不需要做账务调整

bear熊熊：回复bamboo老师 到19年企业所得税汇算清缴弥补以前年度亏损是9千吗？还是1万？

bamboo老师：回复bear熊熊到19年企业所得税汇算清缴弥补以前年度亏损是9千

悠然老师01：回复文11取得的国债利息收入和从境内未上市的居民企业取得的投资收益属于免税收入。 应调减应纳税所得额=10+100=110（万元）。 （2）接受捐赠纳税调增45万 （3）广告费扣除限额=1000×15%=150（万元）；回扣支出不得扣除。 业务招待费扣除限额1=1000×5‰=5（万元）；业务招待费扣除限额2=12.5×60%=7.5（万元）。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。 销售费用和管理费用合计应调增的应纳税所得额=（185-150）+5+（12.5-5）-50×75%=10（万元）。 （4）利息支出应调增应纳税所得额=48-530×6%=16.2（万元）。 公益性捐赠扣除限额=（250+45）×12%=35.4（万元）。 向某农村小学的直接捐赠，不得在税前扣除。 营业外支出应调增应纳税所得额=50-35.4+20=34.6（万元）。 6 400*0.02=8 工会经费不超 400*0.14=56 福利费调增60-56=4 职工教育经费400*0.08=32不超 总计调增4万 7交易性金融资产调减30

文11：回复悠然老师01 然后呢，问题的答案呢老师

悠然老师01：回复文11应纳税所得额=250-110+45+10+16.2+34.6+4-30=219.8 补交税费=219.8*0.25-50=4.95

maize老师：回复重启2022你这个直接平时做分录就做了，这个汇算清缴根据这个去填写就可以，

A唯美 送书大使：回复何江何老师 填其他好呢还是特别纳税调整应纳所得税好呢

何江何老师：回复A唯美 送书大使两个方法都是可以的同学。

A唯美 送书大使：回复何江何老师 谢谢哦

何江何老师：回复A唯美 送书大使，不客气，满意，记得五星好评。

锐华：回复邹老师 不用通过以前年度损益调整科目填写

邹老师：回复锐华不好意思 刚才没有审核 把所得税费用换成以前年度损益调整科目

月燕：回复方老师 哪里填错了，请明确示意？

方老师：回复月燕后面部分的调整应该考虑所得税的影响，调整后上下的所得税应该是一致的。

丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 不知道这个表在哪里？

邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，就是所得税汇算清缴的附表

丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 每次申报国税那里吗？

邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，是汇算清缴申报才有纳税调整事项填写的

丢了微笑拿什么伪装：回复邹老师 就是不知道汇算清缴申报在哪

邹老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好，一般是需要下载专门的汇算清缴申报软件填写申报的