ゞ Sugar °：回复meizi老师 没有啊，净利润19万

meizi老师：回复ゞ Sugar °你好 那就可以享受的。 正常是自动出来的。

ゞ Sugar °：回复meizi老师 12月份预缴了，那时候享受减免了，现在没有减免

meizi老师：回复ゞ Sugar °你好 那你检查你的人数和资产总额 超过没 。现在才1季度不应该的

ゞ Sugar °：回复meizi老师 老师，填的时候没选择所得税减免优惠明细，吓我一跳啊

meizi老师：回复ゞ Sugar °你好 这样呀 。没事的 我就说怎么会不享受。 你去年都享受了的 。

ゞ Sugar °：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复ゞ Sugar °不客气 满意请给予评价

玉山-叶子：回复袁老师 老师，什么是出口骗税，我这边是做成本，调高了成本，这样属于骗税吗？

袁老师：回复玉山-叶子这个是涉及所得税少交啊，不合适的啊

喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？

玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税

喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？

玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了

喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。

玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额

喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？

玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。

友好的菠萝：回复小锁老师 应交所得税就是当前所得税吗

小锁老师：回复友好的菠萝对，应交所得税就是当前所得税

友好的菠萝：回复小锁老师 应交所得税就是当期所得税吗

友好的菠萝：回复小锁老师 好的，谢谢

小锁老师：回复友好的菠萝不客气，祝您工作学习顺利。

冰糖雪梨：回复阿文老师 视同销售包括哪几种情况？

阿文老师：回复冰糖雪梨（1）货物交付他人代销； （委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入） （2）销售代销货物； （受托方的处理，按收取的手续费确认收入） （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （不确认收入） （4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目； 借：在建工程 　 贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资； 借：长期股权投资 　 贷：主营业务收入/其他业务收入 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 借：应付股利 　 贷：主营业务收入 　 　应交税费—应交增值税 （销项税额） （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 借：应付职工薪酬 　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】 （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借：营业外支出 　贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税

郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

肖平：回复森林老师 那2019年的汇算清缴报表要重新申报吗？2020的申报表要不要调整？

森林老师：回复肖平同学，你好，这个不需要了，你现在已经补缴了税了，可以不动了

肖平：回复森林老师 好的，谢谢！刚老师你做的那个结转分录，金蝶软件不用手动做分录吧，系统不是自动月末结转吗？

森林老师：回复肖平同学，你好，应该是手动的。这个一般没有设置。