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企业所得税纳税调整会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
罚没支出不是不应该包含到企业所得税的应纳税所得额里面吗调整企业所得税
罚没地出不能在企业所得税税前列支，需要调增补交企业所得税
271楼
2023-03-07 07:24:05
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 敏敏田 发表的提问：
老师，你好，企业所得税季度预缴是按会计预缴还是需要按税法调整后预缴？
你好，按照利润表的利润总额乘以适用税率预交。
272楼
2023-03-07 07:33:39
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敏敏田：回复汪晨老师 意思是按会计做账预缴，年终汇算清缴再按税法调整是吗？
2023-03-07 07:50:14
汪晨老师：回复敏敏田你好，是的，理解正确。
2023-03-07 08:15:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：所得税调增不用做分录吗？那要如何处理呢，请详细说明，谢谢
汇算清缴后要调增所得税的，借 以前年度损益调整 贷 应交税费---应交所得税 缴纳的时候 借 应交税费---应交所得税 贷 银行存款 ，借 利润分配 贷 以前年度损益调整，
273楼
2023-03-07 07:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凶狠的裙子 发表的提问：
企业用自产商品对现在对外投资，成本为800万，同类不含税售价为1000万，已按会计准则作账务处理，那应纳税所得额应该怎么调整呢
你好，同学，所得税需要视同销售处理喔！
274楼
2023-03-08 06:47:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 醉清风小木 发表的提问：
企业是2016年九月份成立的，填写弥补亏损表只要填本年数据和纳税调整后所得纳税调整后所得应该是主表中调整了的所得吧
是的
275楼
2023-03-08 06:57:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
一般纳税人A类企业所得税汇算清缴，纳税调整增加额和纳税调整减少额怎么填？
您好，你们有调整事项吗？没有的话不用填写。
276楼
2023-03-08 07:06:29
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飘絮：回复QQ老师 那什么是调整事项？
2023-03-08 07:25:46
QQ老师：回复飘絮你好！就是有税会差异的业务，比如实际业务未取得合规发票
2023-03-08 07:38:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天边 发表的提问：
企业所得税汇算中纳税调整项目表里面的利息支出怎么辨别是否要调整
你好 看明细账，是不是有非金融机构借款
277楼
2023-03-08 07:36:00
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天边：回复老江老师 没有就不用调增是吗
2023-03-08 07:55:00
老江老师：回复天边是的，如果没有，一般情况下不用调增
2023-03-08 08:16:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 苗条的蜗牛 发表的提问：
甲企业为小型微利企 业,2019年度会计利润为80万元。假设不 考虑其他纳税调整事项,该企业2019年应 缴纳企业所得税()万元。
你好，小型微利企 业2019年度会计利润为80万，企业所得税=80万*5%=4万
278楼
2023-03-09 06:47:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陕西咸阳 发表的提问：
财务费用中的汇兑损失在所得税纳税调整中怎么处理
您好 财务费用中的汇兑损失在所得税前可以扣除 不需要调整
279楼
2023-03-09 07:10:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 22年注会协议班蔡园 发表的提问：
汇算所得税补缴的税金应该如何会计处理？需要以前年度损益调整吗？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
280楼
2023-03-09 07:28:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-09 07:35:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-09 08:03:11
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-09 08:13:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 专注的音响 发表的提问：
以前年度损益调整贷方有230万对企业所得税纳税调整有影响吗？
你好 有 的，这个也是要调整企业所得税的
282楼
2023-03-10 09:30:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
283楼
2023-03-10 09:39:18
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慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-03-10 10:01:39
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-03-10 10:29:25
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-03-10 10:47:36
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-03-10 11:09:49
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-03-10 11:25:38
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 11:38:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年度申报表中“纳税调整后所得”是什么意思？
您好！就是按照税法的要求对应纳税所得进行调整。调整后的金额。 比如您自己计算您应纳税所得额为10000，调整后为12000，这个12000就是纳税调整后所得。
284楼
2023-03-10 09:45:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表纳税调整后所得填哪个数
填调整后的所得额
285楼
2023-03-12 08:22:41
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平安是福：回复袁老师 无调整的，无收入只有工资及利息是填利润里利润总额数吗
2023-03-12 09:12:33
袁老师：回复平安是福是的，填利润总额吧
2023-03-12 09:36:40
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