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企业所得税纳税调整会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
如果视同销售已经做了相应的会计处理，在企业所得税汇算清缴时是不是就不需要纳税调整啦？
你好，是的
31楼
2022-12-08 14:37:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 是姗姗吖 发表的提问：
请问老师，所得税汇算后，纳税调整的项目要做会计凭证处理吗？
你好，一般是不用做凭证的，调表不调账
32楼
2022-12-08 14:53:22
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是姗姗吖：回复徐阿富老师 那下一年度还要继续调增呀？
2022-12-08 15:08:45
徐阿富老师：回复是姗姗吖你好，下一年要不要调整？看你的调整内容的
2022-12-08 15:23:55
徐阿富老师：回复是姗姗吖也就是说要看你今年调整是调哪些东西。
2022-12-08 15:35:38
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计处理不一致，应纳税所得额如何调整
你好： 在计算应纳税所得额是，在利润总额的金额上调增1000元，得到调整后的利润总额，然后乘以25%； 汇总数； 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
33楼
2022-12-08 15:02:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？
您好 请问单位用什么会计准则
34楼
2022-12-08 15:11:53
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝菲琳 发表的提问：
公司被罚1000元税收滞纳金，会计税务处理不一致，应纳税所得额如何调整？
您好，在A105000.表单填写调整
35楼
2022-12-08 15:39:59
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蓝菲琳：回复小林老师 能拍个照片吗？A105000
2022-12-08 15:58:42
小林老师：回复蓝菲琳您好，在A105000表单第20行有体现
2022-12-08 16:23:36
蓝菲琳：回复小林老师 我没见过那个表，主要是实践经验少
2022-12-08 16:39:41
小林老师：回复蓝菲琳您好，在企业所得税汇算清缴报表里。
2022-12-08 17:03:27
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 辛勤的洋葱 发表的提问：
（1）计算当年该企业共计应缴纳的增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加合计数。 （2）计算当年该企业实现的会计利润。 （3）计算当年技术转让所得应纳税调整的金额。 （4）计算当年管理费用应纳税调整的金额。 （5）计算当年广告费应纳税调整的金额。 （6）计算当年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。 （7）计算当年该企业企业所得税的应纳税所得额。 （8）计算当年该企业应缴纳的企业所得税税额。
你好，学员，这个具体有背景的吗
36楼
2022-12-09 11:04:09
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 葳蕤 发表的提问：
①计算该企业研究开发费的纳税调整额；②计算该企捐赠支出的纳税调整额；③计算该企业2021年度应纳税所得额；④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额。
①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
37楼
2022-12-09 11:28:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
38楼
2022-12-09 11:35:59
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小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2022-12-09 11:56:21
小段段啊：回复郭老师 2020
2022-12-09 12:14:16
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2022-12-09 12:40:27
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2022-12-09 13:01:33
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2022-12-09 13:30:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
年终计提企业所得税的时候，一些固定的纳税调整事项，调整应纳税所得额后计算企业所得税，还是不管，等到所得税汇算的时候再计提呢
纳税调整事项可待汇缴处理。
39楼
2022-12-09 11:42:48
全部回复
迪恩：回复岳老师 但我只有一个业务费的纳税调整，能不能直接在12月结账的时候直接调了
2022-12-09 12:08:08
岳老师：回复迪恩这个倒也没有什么影响。
2022-12-09 12:23:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我这边纳税调整缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
40楼
2022-12-09 11:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你们对“企业所得税（年报）”了解吗？想咨询个问题呢，对于2019年纳税调增额，在2020年需要做会计处理吗？2019年是亏损的，即使调增了也还是亏损状态。
你好 不需要的 你不符合规定的调增 不去调整账务 调整你的企业所得税汇算表即可
41楼
2022-12-11 11:32:09
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
同学你好 很高兴为你解答 因为计算内容比较多 所以一次性计算不完 请你提供邮箱地址 发送你的邮箱
42楼
2022-12-11 11:59:34
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p5n2uw：回复钟存老师 1987376182 完整网址发不了这是账号
2022-12-11 12:38:58
p5n2uw：回复钟存老师 发送了的话记得告诉我一下
2022-12-11 13:06:47
p5n2uw：回复钟存老师 有没有发呀
2022-12-11 13:30:56
钟存老师：回复p5n2uw我这个目前邮箱有验证发不过去，我一会儿发你邮箱
2022-12-11 13:59:05
钟存老师：回复p5n2uw会计利润=2000+10+1.3+60+10+2-1000-100-500-200-50-40=193.3 国债利息收入免税 全额调减应纳税所得额2万元
2022-12-11 14:19:09
钟存老师：回复p5n2uw广告费为营业收入百分之十五 （2000+60+10）*15/100=310.5 那谁调增=400-310.5=89.5
2022-12-11 14:34:38
钟存老师：回复p5n2uw业务招待费扣除限额1=80*60/100=48 扣除限额2=2070*5/1000=10.35 纳税调增=80-10.35=69.65
2022-12-11 14:47:16
钟存老师：回复p5n2uw直接捐赠和罚款全额调增 纳税调增12
2022-12-11 14:58:32
钟存老师：回复p5n2uw应纳税所得额=193.3-2+89.5+69.65+12=362.45 应缴纳所得税=362.45*25/100=90.6125
2022-12-11 15:13:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翠 发表的提问：
老师，企业所得税需要调整项是在年末做会计处理还是汇算清缴的时候做？
企业所得税需要调整项在汇算清缴的时候统一填写申报
43楼
2022-12-11 12:13:30
全部回复
翠：回复轶尘老师 年末计提企业所得税时需要把调增项算进去吗？例如利润总额是10000，有2000的调增项，所得税应该按照2500计提还是3000计提
2022-12-11 12:32:19
轶尘老师：回复翠所得税应该按照3000计提
2022-12-11 12:51:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
44楼
2022-12-11 12:23:59
全部回复
咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2022-12-11 12:55:01
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2022-12-11 13:18:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
你看一下图片，参考一下
45楼
2022-12-12 10:53:48
全部回复
p5n2uw：回复陈诗晗老师 我的第一问答案和你不一样
2022-12-12 11:21:06
陈诗晗老师：回复p5n2uw60这里我看掉了。你的图片对的，不好意思
2022-12-12 11:48:29
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