企业所得税纳税调整会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增了纳税所得额，但是还是亏损，需要做账务处理吗？需要调年度财务报表吗？怎样调整？
64楼
2022-12-19 09:05:11
2022-12-19 09:26:15
2022-12-19 09:50:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年度企业所得税纳税调整
67楼
2022-12-19 09:48:01
2022-12-19 10:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
注册税务师 中级会计师，那我这么理解行吗： 1.季末预缴企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两会计分录的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额”对吗？ 2.汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这里： 应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额
68楼
2022-12-19 10:05:59
2022-12-19 10:28:38
2022-12-19 10:49:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？
70楼
2022-12-20 09:28:59
2022-12-20 09:42:37
2022-12-20 10:02:16
2022-12-20 10:16:49
2022-12-20 10:35:12
2022-12-20 10:58:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 任我行 发表的提问：
所得税年报时产生纳税调整帐务处理
71楼
2022-12-20 09:45:34
2022-12-20 10:04:36
2022-12-20 10:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
敢敢老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 颜灿灿 发表的提问：
企业所得税汇算 调整部分 哪些需要做凭证处理
73楼
2022-12-21 09:35:05
2022-12-21 10:01:15
2022-12-21 10:24:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
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