计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种： 1、 计提工资： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 2、 支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 3、 支付社保金及个税 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——住房公积金（公司负担） 应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款 计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。

本月补提即可，借：管理费用贷：应付职工薪酬

你好 借 利润分配 贷应交税费

同学您好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 贷：银行存款 个税如下图所示： 满意请给五星好评，谢谢。

一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税

发工资的时候做借营业外支出贷应交税费一应交个人所得税

你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）