不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

会计：回复宋生老师 小规模

宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。

十年：回复邹老师 不能预提的话，比如我们当月的水电费或是电话费不能在当月交，我应该怎么做分录，之前是是借：开办费-电话费 贷：应付账款。感觉不对。请问老师分录给怎么做

邹老师：回复十年你好，哪个月取得发票就 借；管费用——开办费 贷；库存现金等科目

十年：回复邹老师 不应该计入当月的费用吗？我们租金一下好几个月没有交，15万左右，都要计入管理费用吗？

邹老师：回复十年你好，你可以在缴纳的时候计入费用

皮皮：回复徐阿富老师 我们是当月最后一天发放的，就是发放工资时计提一笔，实际交税在做一笔。计入营业外的话，应交个税账上和实际肯定就不一致了啊？？

徐阿富老师：回复皮皮你好，做营业外支出，借营业外支出 贷应交税费-个税，这样平的吧？