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多计提的个税怎么做会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 沁暖 发表的提问：
计提个税的会计分录是什么样的
个税是发放时候代扣的 比如借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-个税
181楼
2023-02-05 10:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师，计提个税的会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
182楼
2023-02-06 08:00:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
购买叉车做固定资产会计分录借固定资产47345.13应交税费-应交增值税进项税额6154.87贷银行存款53500。四年计提折旧，那么计提折旧时怎么计算才知道一个计提多少折旧？怎么写会计分录？
同学你好 这个就是不含税固定资产的金额除以折旧总月数
183楼
2023-02-06 08:16:44
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一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录
2023-02-06 08:32:57
朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧
2023-02-06 08:44:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 包儿 发表的提问：
2019年计提的应交税费多计提，2020年应该怎么做分录？
您好 请问计提的什么税费
184楼
2023-02-06 08:35:59
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包儿：回复bamboo老师 印花税
2023-02-06 08:48:45
bamboo老师：回复包儿请问大概多计提了多少 分录怎么写的 印花税其实不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了
2023-02-06 09:12:14
包儿：回复bamboo老师 多计提4元
2023-02-06 09:23:40
bamboo老师：回复包儿借：税金及附加 -4 贷：应交税费-印花税 -4
2023-02-06 09:37:32
包儿：回复bamboo老师 应交税费不是都需要计提吗？ 计提的时候： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-印花税 交税的时候 借：应交税费-印花税 贷：银行
2023-02-06 09:53:42
包儿：回复bamboo老师 跨年了，还是这样做分录吗？
2023-02-06 10:15:01
bamboo老师：回复包儿金额比较小 就这样写分录就好了
2023-02-06 10:36:27
包儿：回复bamboo老师 不是应该用未分配利润科目吗？
2023-02-06 11:03:41
bamboo老师：回复包儿金额小 不需要用未分配利润科目
2023-02-06 11:31:37
包儿：回复bamboo老师 可以这样做分录吗？ 借：应交税额-印花税 贷：未分配利润
2023-02-06 11:55:56
bamboo老师：回复包儿这样写分录也可以的 资产负债表跟利润表勾稽关系就不平了 差4块
2023-02-06 12:21:48
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
计提个税和发放个税会计分录？
您好，解答如下 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
185楼
2023-02-07 07:14:29
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22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 那社保公司部分和个人部分呢
2023-02-07 07:29:09
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 怎么处理
2023-02-07 07:41:24
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜您好，点进去报表页，然后工具-公式取参数-数据-报表重算
2023-02-07 08:04:35
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜稍等，正在写答案，上面答案不是给你的
2023-02-07 08:27:51
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜1.分配工资 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款
2023-02-07 08:46:04
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 个人部分的社保要计提吗
2023-02-07 09:00:41
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜个人的社保不需要计提
2023-02-07 09:12:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吴宁 发表的提问：
老师，这个计提并支付的会计分录怎么做。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
186楼
2023-02-07 07:22:38
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吴宁：回复玲老师 老师，我看之前会计做的账是用的是其他应收账款，我这看他弄得比较的乱，不能理解，那用其他应收款这个科目，那会计分录该怎么写。
2023-02-07 07:44:41
玲老师：回复吴宁好，如果先交社保后发工资，就用其他应收款，如果，如果先发工资，后缴纳社保和个税，就用其他应付款，因为这个钱需要付给社保局和税务局
2023-02-07 08:08:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
187楼
2023-02-07 07:41:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 果果 发表的提问：
九月份个税计提少了，实际交的多，这个分录怎么做呢？
你好，个税不用计提的，告诉你个分录，发工资扣下来：贷应交税费个人所得税 交个税时 杰应交税费-个人所得税。我要知道你计提是怎么做账的，然后才能回答你实际多交了怎么办
188楼
2023-02-07 08:06:40
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果果：回复徐阿富老师 计提时，借管理费用贷其他应收款，贷个税，贷应付工资。所以这种情况，个税计提少了，这个怎么弄？谢谢老师
2023-02-07 08:26:19
徐阿富老师：回复果果你好，那就补提借其他应收款 贷个税向职工扣回来时贷其他应收款，建议以后不要计提，我上面列的分录简单明了
2023-02-07 08:46:16
果果：回复徐阿富老师 这种情况正好是发生在十月按5000扣个税还是按3500扣个税。所以个税计提少了，工资发多了。工资的分录会了，目前差个个税的。谢谢老师
2023-02-07 09:00:04
徐阿富老师：回复果果你好，这个按照我上面做就好了，应该就平了。
2023-02-07 09:18:17
果果：回复徐阿富老师 好哒，谢谢老师
2023-02-07 09:46:36
徐阿富老师：回复果果恩，祝你工作顺利，请为我五星评价，欢迎以后与问题直接找我徐老师，谢谢
2023-02-07 10:02:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
计提个税的会计分录是什么
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
189楼
2023-02-07 08:33:03
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俊秀的秋天：回复邹老师 老师您好！可以计提为其它应付款-代扣代缴个人所得税
2023-02-07 08:55:38
邹老师：回复俊秀的秋天你好，不可以的，个人所得税计提借方是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-02-07 09:11:36
俊秀的秋天：回复邹老师 比如我税前工资发4000，我该如何做分录
2023-02-07 09:33:03
邹老师：回复俊秀的秋天借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 15
2023-02-07 09:51:35
俊秀的秋天：回复邹老师 这样我们的损益就包含个人缴纳的个税了，税前可以扣除吗？
2023-02-07 10:14:05
邹老师：回复俊秀的秋天你好，包括，计提的管理费用是可以扣除，相当于这个个人所得税是从公司支付给职工工资扣除，实际是公司负担的
2023-02-07 10:40:39
俊秀的秋天：回复邹老师 那是个人承担的也是这样做分录吗？
2023-02-07 10:56:01
邹老师：回复俊秀的秋天你好，分录是这样，是从个人工资中代扣代缴了
2023-02-07 11:22:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师 公司在计提个税­——缴纳个税——个人承担个税这三个阶段的会计分录怎么做啊？
计提和你工资一样做，缴纳借应交税费-个税贷银存，从工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存
190楼
2023-02-08 08:04:32
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
有专项扣除之后，个税计提和扣缴的会计分录怎么做
这个没有任何区别，与之前一样的。
191楼
2023-02-08 08:23:55
全部回复
岳老师：回复神奇小飞侠只是计算金额不同。
2023-02-08 09:01:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提环保税怎么做会计分录呀。
你好，借：管理费用-环保税 贷：应交税费-环保税 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
192楼
2023-02-08 08:30:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ^O^流云若雨ゞ 发表的提问：
老师好！印花税计提的会计分录怎么做
借税金及附加 贷应交税费-印花税
193楼
2023-02-09 07:32:04
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
计提附加税的会计分录怎么做呢老师
你好，借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，教育税及地方教育税附加
194楼
2023-02-09 07:53:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 如月独行 发表的提问：
社保和税费的计提和会计分录怎么做
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
195楼
2023-02-09 08:09:18
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