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多计提的个税怎么做会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-09 06:05:18
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-03-09 06:36:15
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-03-09 06:52:58
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-03-09 07:15:08
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-03-09 07:44:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张文华 发表的提问：
缴纳个税的会计分录怎么做，个税需要计提吗？老师能否说下原理。
1.按应发计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 个税就是应发工资的一部分，然后发放的时候，从应发工资里面扣除个人应该承担的个税，
287楼
2023-03-09 06:34:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
请问我18年企业所得税按1个点计提了20万，实际2018年只交了5万，多提的15万怎么做会计分录
你好，需要冲销多计提的所得税 借；应交税费——企业所得税15万，贷；以前年度损益调整——所得税费用 15万
288楼
2023-03-09 06:56:40
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孙娟娟：回复邹老师 是在18年12月份做还是19年5五月份汇算清缴后做这笔分录
2023-03-09 07:14:04
邹老师：回复孙娟娟你好，是在19年5五月份汇算清缴后做这笔分录
2023-03-09 07:33:19
孙娟娟：回复邹老师 老师，我理解的是，多计提了就冲回，为啥你写的是贷：以前年度损益调整阿
2023-03-09 08:01:33
孙娟娟：回复邹老师 是不是这样，在2019年5月份做这笔分录时还要做结转的这笔分录？
2023-03-09 08:12:14
邹老师：回复孙娟娟你好，需要冲销多计提的所得税 借；应交税费——企业所得税15万，贷；以前年度损益调整——所得税费用 15万 因为是跨年的损益事项，就不可以直接通过所得税费用核算，需要通过以前年度损益调整——所得税费用科目代替入账才是的
2023-03-09 08:23:32
孙娟娟：回复邹老师 那我要不要再做一笔结转的分录啊，把以前年度损益调整再转到利润分配，未分配利润中啊？（我的财务软件损益是自动结转的）
2023-03-09 08:52:16
邹老师：回复孙娟娟你好，是的，需要做一笔以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的分录
2023-03-09 09:18:40
孙娟娟：回复邹老师 我在19年5月份做了这笔分录，是这样俩笔分录做一起吗？
2023-03-09 09:36:37
孙娟娟：回复邹老师 这个利润分配_未分配利润在贷方，是相当于19年又增加12万的利润在账上没分配呢是吧？
2023-03-09 10:00:43
邹老师：回复孙娟娟你好，是的，是这样的
2023-03-09 10:13:21
孙娟娟：回复邹老师 分录也是像我刚拍你的那样俩笔做一起是吧
2023-03-09 10:30:28
邹老师：回复孙娟娟你好，是的，是这样处理的
2023-03-09 10:59:22
孙娟娟：回复邹老师 那我为什么不在18年12月就把多计提的冲回呢，这样直接做一笔相反的分录就好啦？
2023-03-09 11:22:11
邹老师：回复孙娟娟你好，你单位现在还可以返回到18年当年，做当年的调整分录吗？
2023-03-09 11:44:41
孙娟娟：回复邹老师 上面那样做总感觉所得税费用科目，利润分配_未分配利润这俩个科目没有平掉
2023-03-09 12:14:17
邹老师：回复孙娟娟你好，利润分配_未分配利润是余额的 所得税费用（通过以前年度损益调整科目核算）结平了之后是没有余额的
2023-03-09 12:32:42
孙娟娟：回复邹老师 可以 但是如果18年12月份吧多计提的15万冲回，2019年5月份又补交了一点企业所得税的，怎么处理呢
2023-03-09 12:47:00
邹老师：回复孙娟娟你好，2019年5月份又补交了一点企业所得税，账务处理是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-09 13:15:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师上月多计提了工资，这个月怎么做分录冲回多提的1000
借：XX费用 -1000，贷：应付职工薪酬 -1000
289楼
2023-03-09 07:10:21
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xiaomin：回复辜老师 负数就是红字吗？
2023-03-09 07:27:22
辜老师：回复xiaomin是的，就是冲减费用，红字
2023-03-09 07:52:44
xiaomin：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-09 08:08:58
辜老师：回复xiaomin好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 08:38:09
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
财务费用多计提了 怎么冲销 请老师给具体会计分录的做法
用红字 借：财务费用（红字）贷现金（红字）
290楼
2023-03-09 07:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，小企业印花税怎么做会计分录啊，需要计提么，完整的会计分录是什么？
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税 借；应交税费-印花税 贷；银行存款
291楼
2023-03-10 08:22:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
老师请问这个计提的l会计分录怎么做，谢谢！
计提工资、社保时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 支付社保及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税
292楼
2023-03-10 08:33:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_Vcc1PB4InCsH 发表的提问：
计提个税的分录怎么做？
您好，分录，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，应交税费-应交个人所得税等科目。
293楼
2023-03-10 08:53:21
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kj_Vcc1PB4InCsH：回复王雁鸣老师 税控系统技术维护费330全额抵扣的分录怎么做？
2023-03-10 09:05:36
王雁鸣老师：回复kj_Vcc1PB4InCsH您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-03-10 09:23:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
个税的计提分录怎么做
你好，个税只是代收代付，不需要企业来计提的
294楼
2023-03-10 09:22:06
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徐阿富老师：回复霸气的毛豆交纳时借应交税费-个人，发工资扣回时贷应交税费，这样就平的
2023-03-10 09:47:40
霸气的毛豆：回复徐阿富老师 借:应交税费 贷:银行存款  借:其他应收款 贷:应交税费-个税
2023-03-10 10:14:09
霸气的毛豆：回复徐阿富老师 好像不对
2023-03-10 10:42:06
徐阿富老师：回复霸气的毛豆你好其他应收款什么意思？
2023-03-10 11:01:38
霸气的毛豆：回复徐阿富老师 是归结社保及四险个人应交部分
2023-03-10 11:19:58
霸气的毛豆：回复徐阿富老师 老师，那应该是借:应付职工薪酬 贷:应交税费   银行存款，对吗
2023-03-10 11:42:07
徐阿富老师：回复霸气的毛豆社保个人承担部分可以计入其他应收款的
2023-03-10 11:57:07
霸气的毛豆：回复徐阿富老师 老师，个税和个人承担的社保及四险都进入单位的管理费用等科目了吗？
2023-03-10 12:12:33
徐阿富老师：回复霸气的毛豆个人承担的怎么会入管理费用呢？我上面说了，个税计入应交税费，社保计入其他应收款，其实这些问题学堂里课件都有讲的，有时间多去听听
2023-03-10 12:25:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 五岳 发表的提问：
个税计提的分录怎么做？
你好，个税一般不计提（咱也没办法计算计提），只是在发工资的时候，代扣，分录： 借应付职工薪酬 贷 其他应收款-社保等 应交税费-个人所得税 ....... 银行存款或现金
295楼
2023-03-10 09:48:00
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五岳：回复老江老师 那借方的应付职工薪酬怎么办？什么时候在贷方做平
2023-03-10 10:29:34
老江老师：回复五岳计提工资的时候 借记 管理费用/制造费用/..... 贷记 应付职工薪酬
2023-03-10 10:54:24
五岳：回复老江老师 我明白了，前边还有一笔分录，借管理费用，贷应付职工薪酬，对吗？老师
2023-03-10 11:05:28
老江老师：回复五岳是的，这是计提分录！
2023-03-10 11:20:44
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
296楼
2023-03-12 08:30:17
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杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-03-12 08:55:17
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-03-12 09:17:08
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-03-12 09:41:20
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-03-12 10:06:49
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-03-12 10:33:56
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-03-12 10:54:26
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-03-12 11:06:43
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-03-12 11:33:30
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-03-12 11:53:27
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-03-12 12:11:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
297楼
2023-03-12 08:59:39
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-12 09:17:34
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-12 09:29:46
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-12 09:52:21
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-12 10:17:16
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-12 10:36:19
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-12 10:48:09
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-12 11:11:17
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-12 11:31:01
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-12 11:44:09
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-12 12:06:01
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-12 12:22:09
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-12 12:43:14
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-12 12:59:12
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-12 13:17:58
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-12 13:46:11
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-12 14:01:02
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
298楼
2023-03-12 09:16:46
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?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-03-12 09:44:26
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-03-12 10:01:15
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-03-12 10:30:55
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-03-12 11:00:22
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-03-12 11:15:40
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-03-12 11:35:44
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-03-12 12:05:03
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-03-12 12:25:40
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-03-12 12:49:31
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-03-12 13:11:34
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-03-12 13:22:04
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-03-12 13:47:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
299楼
2023-03-12 09:36:00
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-03-12 09:51:21
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-03-12 10:11:32
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-03-12 10:26:54
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-03-12 10:37:36
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-03-12 11:03:13
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-03-12 11:25:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 123456 发表的提问：
计提环保税的会计分录怎样做
借；税金及附加 贷；应交税费 你好，这样做计提的分录
300楼
2023-03-13 07:26:59
全部回复
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