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多计提的个税怎么做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 兰桂齐芳 发表的提问：
个税多计提了 实际申报少了要怎么做分录?
你好，你计提的分录怎么样就把多的部分金额用红字做分录，不过，记住：个税不用计提的，发工资时扣一笔，交税务做一笔就平的。
211楼
2023-02-14 07:43:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
212楼
2023-02-14 07:51:00
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2023-02-14 08:07:01
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2023-02-14 08:26:51
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2023-02-14 08:51:37
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2023-02-14 09:08:08
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2023-02-14 09:18:23
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2023-02-14 09:44:50
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2023-02-14 09:58:22
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2023-02-14 10:23:46
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2023-02-14 10:37:34
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2023-02-14 11:03:14
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2023-02-14 11:21:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 肖茂梅 发表的提问：
计提和缴税的具体会计分录怎么做呢？
计提：借：税金及附加，贷：应交税费——各明细税，缴税：借：应交税费，贷：银行存款
213楼
2023-02-14 08:16:58
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肖茂梅：回复李爱文老师 我们是一般纳税人，也要这样做吗
2023-02-14 08:39:49
李爱文老师：回复肖茂梅是这样计提，并纳税款，企业所得税计提是：借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-14 09:06:18
肖茂梅：回复李爱文老师 应交税费的下级科目应该用应交增值税-销项税额还是直接用应交税费-未交增值税，是一般纳税人的老项目
2023-02-14 09:20:11
李爱文老师：回复肖茂梅一般纳税人老项目就是简易征税
2023-02-14 09:37:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
印花税计提和缴纳的会计分录怎么做？
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应交印花税
214楼
2023-02-14 08:39:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 分录怎么做呢
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，你是一般纳税人的吗？
215楼
2023-02-14 08:53:59
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郭老师：回复欣欣子缴纳的企业所得税，企业所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。
2023-02-14 09:19:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
216楼
2023-02-15 07:31:02
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熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2023-02-15 07:55:01
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-15 08:16:11
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2023-02-15 08:44:37
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2023-02-15 09:02:20
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2023-02-15 09:16:19
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 09:31:18
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2023-02-15 09:58:21
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-15 10:22:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
实收资本的印花税怎么计提？会计分录怎么做？
你好，是收资本的印花税是按照万分之五减半征收
217楼
2023-02-15 07:57:06
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徐阿富老师：回复夏末微凉缴纳时，借税金及附加――印花税 贷银行存款等
2023-02-15 08:24:27
夏末微凉：回复徐阿富老师 不用计提直接做吗
2023-02-15 08:47:17
徐阿富老师：回复夏末微凉你好，印花税是不用计提的
2023-02-15 09:03:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
218楼
2023-02-15 08:17:59
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学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2023-02-15 08:39:30
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2023-02-15 09:07:34
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 09:30:43
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 09:51:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 蒲公ying 发表的提问：
#老师#，提问，计提工资，在实际发放的时候多计提了或是少计提的，会计分录需要怎么做呢
你好，如果是多计提了借应付职工薪酬工资借管理费用负数， 如果是少计提了，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
219楼
2023-02-16 07:42:35
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
220楼
2023-02-16 07:57:58
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-02-16 08:18:43
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-02-16 08:32:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师请问下个税多计提了和少计提后，下月扣缴时的分录怎么做啊
你好，计提的分录是借管理费用贷应付职工薪酬吗？
221楼
2023-02-16 08:05:55
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ellenwzz：回复郭老师 是借：应付职工薪酬 贷：应交税费－个税
2023-02-16 08:22:20
郭老师：回复ellenwzz多做了借应交税费个税贷应付职工薪酬， 少做了借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税从下个月工资里扣除。
2023-02-16 08:43:28
郭老师：回复ellenwzz下一个月缴纳借应交税费，个税贷银行。
2023-02-16 08:59:28
ellenwzz：回复郭老师 就是多做了借应交税费个税贷应付职工薪酬，分录反过来，那金额是正数还是负数啊？
2023-02-16 09:10:16
郭老师：回复ellenwzz你好做相反的是正数的。
2023-02-16 09:35:18
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
222楼
2023-02-16 08:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
223楼
2023-02-19 09:29:29
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-02-19 09:49:55
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-02-19 10:09:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
2018年多计提的工资怎么减？会计分录？
您好，涉及损益类科目对，您可以借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬-工资负数 借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润
224楼
2023-02-19 09:50:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好！厂里买的机器金额在9万多，做成固定资产，会计分录要怎么做？是次月计提折旧吗？要计提几年？分录要怎么做？
您好！借固定资产 贷应付账款等。 是次月折旧。 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年
225楼
2023-02-19 10:03:01
全部回复
⭐阿玲：回复宋生老师 次月折旧的分录是怎么做呢老师
2023-02-19 10:33:58
宋生老师：回复⭐阿玲您好！借制造费用-折旧费 贷累计折旧
2023-02-19 10:58:42
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