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多计提的个税怎么做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
个税需要计提吗，怎么做会计分录
你好！个人所得税是单位代扣代缴，在发放工资时做此分录： 借:应付职工薪酬——工资 贷：管理费用----养老失业（如单位发工资代扣代缴养老险就做这个和下个） 应付职工薪酬----医疗、生育、工伤 应交税费——应交个人所得税 银行存款 在交过税后做以下分录： 借：应交税费----应交个人所得税 贷;银行存款
46楼
2022-12-12 11:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 鲸 发表的提问：
查账查到2018年个税多计提，导致贷方有余额，2019怎么做调整？会计分录怎么做？
你是多扣了职工的工资是吧 还给发下去吗
47楼
2022-12-13 10:32:16
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鲸：回复郭老师 没多扣，是账目里面重复计提了
2022-12-13 10:48:29
郭老师：回复鲸那你红冲多计提的，
2022-12-13 11:17:38
鲸：回复郭老师 2018年发生的，2019年做调整是不是应该做蓝字凭证？
2022-12-13 11:29:20
郭老师：回复鲸红字，你18年汇算清缴没有调增的话正常红冲就可以
2022-12-13 11:57:37
鲸：回复郭老师 1、贷：应交税费-个人所得税 1000 贷：应交税费-个人所得税 -1000 2、借：应交税费-个人所得税 1000 贷：应交税费-个人所得税 1000 这两种分录，哪种是正确的呢？
2022-12-13 12:10:55
郭老师：回复鲸你计提是这个样计提？你这么做余额没有变化的
2022-12-13 12:22:40
鲸：回复郭老师 老师，应该怎么做分录啊？
2022-12-13 12:50:51
郭老师：回复鲸借管理费用贷应付职工薪酬-工资，计提在工资里面
2022-12-13 13:04:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
48楼
2022-12-13 10:41:45
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2022-12-13 11:05:18
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2022-12-13 11:20:21
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2022-12-13 11:44:06
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2022-12-13 12:12:54
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2022-12-13 12:34:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
计提60块钱个税怎么做会计分录
个税在工资里面计提，发工资从里面扣除 借管理费用贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税，银存
49楼
2022-12-13 11:08:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，工会个人和公司分别计提多少，怎么做分录？
您好 按照工资总额的2%计提 一般不收取员工的 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 单位有工会组织的 2%的40%上交60%企业自用
50楼
2022-12-13 11:15:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
51楼
2022-12-14 09:42:11
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张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2022-12-14 10:08:30
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2022-12-14 10:19:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Amy 发表的提问：
工会的计提比例是多少？分录怎么做？
你好，按工资薪金总额 的2%计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
52楼
2022-12-14 10:09:07
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Amy：回复邹老师 为什么申报的时候是1%的40%缴纳的？
2022-12-14 10:37:46
邹老师：回复Amy你好，工会经费税率是2%，有设立工会组织的单位，按40%交给税局 但是不会是按1%的税率啊
2022-12-14 10:53:49
Amy：回复邹老师 可申报的时候就是这么显示的
2022-12-14 11:04:24
邹老师：回复Amy你好，你当地工会经费税率按1%，而不是2%？ 个人建议还是去你当地税局问清楚一下比较好
2022-12-14 11:33:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
53楼
2022-12-14 10:20:19
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 晴 发表的提问：
工资的会计分录怎么做，个税也要计提吗
你好！ 借：管理费用-工资 贷：应交税费 贷银行存款
54楼
2022-12-14 10:45:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 要减肥的皮带 发表的提问：
计提个税的会计分录怎么做，下月才缴纳的
55楼
2022-12-14 11:11:58
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
56楼
2022-12-15 11:32:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小丽 发表的提问：
个税需要计提吗？不计提可以吗？会计分录是怎么做的呀？
你好，是工资薪金的个人所得税？ 
57楼
2022-12-15 11:42:22
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
上一年度多计提的工资，今年会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬。贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
58楼
2022-12-15 12:01:36
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夏天的秋天：回复蝴蝶老师 可以直接冲销管理费用和营销费用吗
2022-12-15 12:30:30
蝴蝶老师：回复夏天的秋天你好，不可以的，你可以直接借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润
2022-12-15 12:41:55
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无心的蓝天 发表的提问：
老师，计提工资、社保、个税的会计分录怎么做？
借：管理费用/成本 贷：应付职工薪酬
59楼
2022-12-15 12:06:52
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思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）
2022-12-15 12:39:47
无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？
2022-12-15 12:55:50
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款
2022-12-15 13:24:54
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款
2022-12-15 13:45:25
思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢
2022-12-15 14:11:16
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
60楼
2022-12-15 12:11:59
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2022-12-15 12:31:42
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