吴海玲：回复月月老师 是多提了增值税的

月月老师：回复吴海玲你好，怎么多提了，是多缴纳了吗

吴海玲：回复月月老师 公司是小规模纳税人，提了是3%税，季度没有超9万，不需要纳税，今年1月又升为一般纳税人了，是按进销项税抵扣，之前提的3%的税就多出来

月月老师：回复吴海玲你好，你是怎么提的，我看一下分录，是什么时候提的，1月份提的吗

吴海玲：回复月月老师

月月老师：回复吴海玲你好，你1月份缴纳的不是12月份的增值税吗。

吴海玲：回复月月老师 计提多了，交完都还有多8000多税，现在公司是一般纳税人了，有进销项税抵扣了，这8000多要怎么转出

吴海玲：回复月月老师 计提多了，交完都还有多8000多税，现在公司是一般纳税人了，有进销项税抵扣了，这8000多要怎么转出

月月老师：回复吴海玲你好，我没有明白你的意思，12月份的时候是小规模，年底缴纳增值税后，没有进项，怎么交多了呢。1月份升为一般纳税人正常进销核算就可以了。

吴海玲：回复月月老师 10到12月计提税金，到第四季度报增值税时还是小规模纳税人，季度销售不超过9万。可以免税政策，就不需要缴纳税金了，1月后就升为一般纳税人，就是正常进项销项税抵扣了，第四季度计提就多提了

月月老师：回复吴海玲你好，冲第四季度计提的金额。你是怎么计提的，分录发给我。

吴海玲：回复月月老师 都是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-未交税金

月月老师：回复吴海玲你好， 借：应交税金-未交增值税 贷：营业外收入 减免的分录做了吗

吴海玲：回复月月老师 还没有做减免分录

月月老师：回复吴海玲你好，你需要做免税的分录。

吴海玲：回复月月老师 怎么做？

月月老师：回复吴海玲你好，需要年末做这笔结转的分录。 借：应交税金-未交增值税 贷：营业外收入

吴海玲：回复月月老师 去年12月份，19年年底再结转了？

月月老师：回复吴海玲你好，现在结转 借：应交税金—未交增值税 贷：以前年度损益调整—营业外收入

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

002：回复邹老师 就是把多报的金额做一笔补提吗

邹老师：回复002你好，是的，补做 一笔计提分录就是了

邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整

邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的

王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗

邓姚冬儿：回复王晶老师 用了

邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配

王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录

王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替

英勇的面包：回复朴老师 60万左右计提比例是多少呢

朴老师：回复英勇的面包同学你好 损失大约多少不知道吗

英勇的面包：回复朴老师 老师是60万呢

朴老师：回复英勇的面包专项准备计提比率:关注类贷款,计提比例为2%;对于次级类贷款,计提比例为25%;对于可疑类贷款,计提比例为50%;对于损失类贷款,计提比例为100%

英勇的面包：回复朴老师 但是投资的公司又没有显示破产，算什么呢

朴老师：回复英勇的面包那你这个按照2%的吧

英勇的面包：回复朴老师 关注类只的是什么

朴老师：回复英勇的面包关注类贷款是指尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等