半年一撇：回复邹老师 1.季末预交企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两个会计分录对吗？ 2年末汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录对吗？ 3.季末预缴企业所得税时的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额*适用税率”对吗？ 4.汇算清缴时的会计分录的数值是“全年汇算清缴后的全年所得税总额减去四个季度预交的所得税再*适用税率”对吗？

邹老师：回复半年一撇1对的 2，是的 3，是利润总额 4，应纳税额所得额*适用税率-4个季度累计预交的所得税

不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?

瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改

C.：回复陈诗晗老师 不是这道题吧

陈诗晗老师：回复C.1.不影响递延所得税 2.不需要确认递延所得税 3.确认递延所得税负债 40*15%=6 4.确认融资所得税资产50*15%=7.5 5.确认递延所得税资产210*15%=31.5 6.确认递延所得税资产50*15%=7.5 7.确认递延所得税资产200*15%=30 8.不影响 9.增加递延所得税负债100*15%=15 期初的递延所得税资产减少10，递延所得税负债减少12.5

魏魏：回复小惑老师 递延所得税是干嘛的？

魏魏：回复小惑老师 会计利润是不是利润总额

小惑老师：回复魏魏会计利润是不是利润总额 是的，理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的

魏魏：回复小惑老师 纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额

小惑老师：回复魏魏不是的，是调整会计和税法之间的差异，也就是说，会计上可以做费用处理，税法不允许扣除，就要调增处理了

魏魏：回复小惑老师 递延所得税到底是什么？我现在搞得迷迷糊糊的，调整了怎么知道准确性

小惑老师：回复魏魏比如，你有固定资产折旧税前一次性扣除，但会计核算是计提折旧，这样就形成了时间性差异，两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移，时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税

魏魏：回复小惑老师 那怎么做分录呢？

小惑老师：回复魏魏1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产

维生素E：回复宋生老师 2021年3季度的

维生素E：回复宋生老师 企业所得税申报表当季需要把前面两个季度缴的减掉吗？

宋生老师：回复维生素E你好！你在4季度更正就好了

维生素E：回复宋生老师 我是说计算出来的所得税费用需要减掉前面两个季度吗

宋生老师：回复维生素E你好！是的，如果你算当季度，是要减去之前的

维生素E：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复维生素E你好！不用客气的了

花之粹蜂蜜店：回复邹老师 老师，直接按2016年正确12月份的利润表填写，对吗

邹老师：回复花之粹蜂蜜店你好，是的

花之粹蜂蜜店：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复花之粹蜂蜜店不客气，祝你学习愉快，工作顺利!