赵海龙老师：回复Jinxi Huang业务合并产生的一般按公允来说会产生无形资产

赵海龙老师：回复Jinxi Huang而这时候的是会形成差异并影响所得税的

Jinxi Huang：回复赵海龙老师 这里主要指商誉？？？

赵海龙老师：回复Jinxi Huang没有地方看出来是商誉啊

翎翎：回复郭老师 那老师请问下，利润表中的所得税提取的哪个科目的发生额

郭老师：回复翎翎你好，是你缴纳的，一到12月份，季度缴纳的

翎翎：回复郭老师 不是所得税费用科目的，是应交税费-应交企业所得税的的借方？

郭老师：回复翎翎利润表的所得税费用看的是呢，所得税费用借方，发生额合计。

翎翎：回复郭老师 可是我补缴的企业所得税不涉及所得税费用科目，所以才出现了这个差异呢

郭老师：回复翎翎对的 就是因为这个原因出现了差异

翎翎：回复郭老师 需要将他们调平么？

郭老师：回复翎翎只能修改你的期初未分配利润，找你软件，售后给你修改。

翎翎：回复郭老师 老师，在问下，报给税务上的财务报表是不是需要修改未分配利润，出现这种差异可以报吗？

郭老师：回复翎翎你好，你要想一致的话去修改未分配利润期初数据，如果不想修改的话，忽略就可以正常申报。

翎翎：回复郭老师 老师，您说的忽略是直接就这样存在这种差异也可以申报？

郭老师：回复翎翎是的是的，是这么做的，是这么理解的。

陶阿庆：回复老江老师 请问老师有利润表吗？我找不到

老江老师：回复陶阿庆一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业费用 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 其他业务收入 其他业务成本 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额 减：所得税 五、净利润

苹果河马：回复邹老师 这不是和企业所得税一样了

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额的计算，本来就是一样的啊 

苹果河马：回复邹老师 经营所得的优惠政策公式是

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收 

苹果河马：回复邹老师 如果没有综合所得查账征收公式

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收  （是针对这个回复有什么疑问吗）

苹果河马：回复邹老师 你这样回答的太粗了

邹老师：回复苹果河马你好，本来就只有这个政策啊 

苹果河马：回复邹老师 那在百度就能搜到

邹老师：回复苹果河马你好，没有其他政策啊 在百度就能搜到，并不代表就有什么不对啊 

邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额

月半弯：回复蒋飞老师 多交的就让他一直在借方吗

月半弯：回复蒋飞老师 老师还在吗？？？？

蒋飞老师：回复月半弯预交的，可以抵减应交的。（交的时候少交就可以了）

陌上花开y：回复王雁鸣老师 企业所得税应纳税额计算为什么不能扣除允许抵扣的增值税？

王雁鸣老师：回复陌上花开y您好，因为增值税没有在期间损益科目里核算，所以不能扣除允许抵扣的增值税的。

死亡笔记L：回复锋利老师 为什么跟利润表中的净利润金额不一致，有差额，请问老师原因可能是什么

死亡笔记L：回复锋利老师 我的损益类科目余额都是0

死亡笔记L：回复锋利老师 ？

死亡笔记L：回复锋利老师 老师？

锋利老师：回复死亡笔记L您好，本年利润是期末损益结转后，借贷方差额，就是利润的盈亏，所得税费用也要结转到本年利润。所以余额就是跟净利润一样。损益类科目期末余额是0没错的。您查一下这个差额是多少。或者是不是所得税享受了小薇企业优惠。比计提的少，所以净利润不一样

死亡笔记L：回复锋利老师 我冲减了所得税，按正确的重新计提了，这个应该不是差异

锋利老师：回复死亡笔记L您好，那只能检查凭证或者报表里面公式设置好了没有。没有看到数字和全套账。没法说出具体问题，只能您检查凭证和报表是不是填错了。