会计利润和应税所得额的异同
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ CK 发表的提问：
所得税 章节
因罚没支出，形成了其他应付款，其账面价值与计税基础均未入账价值，二者没有差异。这是老师讲的。
算所得税的时候，其他应付款的金额需要调入到利润总额里。
如果永久性差异 账面和计税基础相同 为什么会出现差异 永久性差异不也是账面和计税之间不一致才出现的差异吗？ 只不过它性质可能是无法调和的在以后期间
61楼
2022-12-15 12:14:59
2022-12-15 12:52:48
2022-12-15 13:20:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我是刘哥 发表的提问：
验算：若不存在税率变动和非暂时性差异，则所得税费用=税前会计利润×所得税税率。这个非暂时性差异是指哪些情况？
62楼
2022-12-18 11:30:07
2022-12-18 12:04:06
2022-12-18 12:33:46
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 缓慢的路灯 发表的提问：
(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录。 (3)计算出利润表中的所得税费用应填报的数额。
63楼
2022-12-18 11:43:21
2022-12-18 12:29:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 大气的自行车 发表的提问：
老师你好，我想知道最后的两题会计利润总额和应纳税所得额是怎么算的
65楼
2022-12-19 09:22:07
2022-12-19 09:48:37
2022-12-19 10:07:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，企业所得税的应纳税所得额，是会计利润调增调减之后的金额，应纳所得税额是什么意思呢？
66楼
2022-12-19 09:36:04
2022-12-19 09:55:45
2022-12-19 10:16:37
2022-12-19 10:36:46
2022-12-19 10:48:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？
68楼
2022-12-19 10:08:59
2022-12-19 10:47:53
2022-12-19 11:12:58
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 听海 发表的提问：
请问一下老师为什么研发支出加计扣除产生的暂时性差异不影响会计利润也不影响应纳税所得额呢？
69楼
2022-12-20 09:04:27
2022-12-20 09:40:52
2022-12-20 09:57:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
企业所得税的应纳税所得额是通过利润表中的利润总额计算企业所得税吗，还是净利润来算
70楼
2022-12-20 09:10:45
2022-12-20 09:32:56
2022-12-20 10:00:54
2022-12-20 10:27:01
2022-12-20 10:44:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 口口 发表的提问：
您好，老师，我想问一下总分公司汇总缴纳所得税，会计处理应该怎么做呢
汇总缴纳所得税的金额跟我们利润计算出来的所得税金有差异，这部分应该怎么处理呢？？
71楼
2022-12-20 09:36:55
2022-12-20 09:58:14
2022-12-20 10:18:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，因往年费用和汇算清缴缴纳所得税计入未分配利润，会不会导致利润表和资产负债表勾稽关系存在差异？
72楼
2022-12-20 10:05:59
2022-12-20 10:32:10
2022-12-20 10:54:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缥缈的小蚂蚁 发表的提问：
第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债还是产生递延所得税资产？
73楼
2022-12-21 08:55:38
2022-12-21 09:08:46
2022-12-21 09:21:34
2022-12-21 09:48:45
2022-12-21 10:08:57
2022-12-21 10:32:00
2022-12-21 10:50:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
你好老师，之前会计做的利润表上的利润总额和所得税的利润总额不一样，怎么调整呀？
74楼
2022-12-21 09:19:52
2022-12-21 09:34:19
2022-12-21 09:57:11
2022-12-21 10:11:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 死亡笔记L 发表的提问：
老师，我的本年利润总额包含所得税费用金额，为什么和利润表中利润总额有差异，我查看了余额表是跟利润表堆起来的
75楼
2022-12-21 09:28:10
2022-12-21 09:47:11
2022-12-21 10:02:32
2022-12-21 10:15:45
2022-12-21 10:42:45
2022-12-21 11:06:21
2022-12-21 11:17:55
2022-12-21 11:46:58
2022-12-21 12:10:05
2022-12-21 12:22:46
2022-12-21 12:49:21
2022-12-21 13:18:07
2022-12-21 13:33:11
2022-12-21 13:45:44
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