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实发工资比计提工多会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 月亮 发表的提问：
上月计提工资额正确，实际发放少了（领导不打算补发），少发的工资怎么做会计分录
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
256楼
2023-02-28 07:40:14
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月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗
2023-02-28 08:09:46
月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。
2023-02-28 08:29:18
月亮：回复月月老师 谢谢
2023-02-28 08:49:54
月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-02-28 09:05:12
月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？
2023-02-28 09:24:15
月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10
2023-02-28 09:46:04
月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？
2023-02-28 09:58:22
月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。
2023-02-28 10:19:24
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ YP 发表的提问：
预算会计如何计提工资，实操业务18
需要看题目，同学。如果是计提工资不发放，不用做预算会计分录，只做财务会计分录
257楼
2023-02-28 07:57:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 剑随风舞 发表的提问：
老师，可以说一下从计提工资到发放工资的整个流程吗？（不是会计分录，是整个顺序过程步骤，学了“应付职工薪酬”的实操，实操题会做，但总感觉思绪比较乱）
你好！ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
258楼
2023-03-01 06:54:52
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剑随风舞：回复韦老师 工资通常是通过银行发放到职工个人的，您列下的步骤3、4、5，是交到同一银行的账户上吗？社保不是有税务局代收吗？好迷糊
2023-03-01 07:09:21
韦老师：回复剑随风舞只要是公司银行账户都可以是银行存款科目
2023-03-01 07:28:39
剑随风舞：回复韦老师 不是，我要咨询的是社保、公积金、个税，是否是公司财务通过3次转账到不同的银行账户进行缴纳。还是只要通过一个账户缴纳（如开户行），然后作为中介机构的银行根据公司交与银行的材料证明及款项，银行再将这些材料、款项转至各专用账户。 另外，如果是公司财务通过转账不同的专用账户缴纳，除了对应的款项外，还需要什么材料呢？（比如工资表之类的）
2023-03-01 07:55:44
韦老师：回复剑随风舞不是的，是银行转账到不同的账户缴纳的。
2023-03-01 08:24:51
剑随风舞：回复韦老师 那是不是说，如果期间一致，社保、公积金、个税是可以通过一笔转账业务转到银行即可？
2023-03-01 08:43:59
韦老师：回复剑随风舞不是的，银行要转账到不同的账户里面。
2023-03-01 08:58:54
剑随风舞：回复韦老师 主语乱了。我是咨询：如果期间一致，公司财务是否可以将社保、公积金、个税的金额汇总到一起，再将款项转账的开户行？（企业的基本户资金余额不一定保证能支付，所以公司通过转账给银行，保证其开户行资金足够支付上述款项，如果基本户资金足以支付，则无需转账。）随后，银行再根据社保、公积金、个税的不同的用途，转至不同的专用账户。是这样的过程吗？
2023-03-01 09:25:07
韦老师：回复剑随风舞是的，基本户资金不足可以转账进来支付。
2023-03-01 09:41:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，怎么做？
有社保的参考这个
259楼
2023-03-01 07:11:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配工资会计分录和计提工资的会计分录一样吗??
一样的
260楼
2023-03-01 07:27:36
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ kj_q5N8Dv5PkeEk 发表的提问：
比如一个企业发工资：个税30；社保256；实发工资5000；计税合计：5286元。请问外长和内帐分别怎么做会计分录
是银行发放工资
261楼
2023-03-01 07:56:59
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陈静老师：回复kj_q5N8Dv5PkeEk你好！ 借：管理费用-工资 5286 贷：应交税费-个人所得税 30 其他应收款-个人社保 256 贷：银行存款 5000
2023-03-01 08:25:38
kj_q5N8Dv5PkeEk：回复陈静老师 老师您好！外账中也是这样吗
2023-03-01 08:49:48
陈静老师：回复kj_q5N8Dv5PkeEk你好！如果这是你外账中发放的实际数据就是这个分录的。
2023-03-01 09:00:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 端庄的帆布鞋 发表的提问：
比如，月末计提员工伙食费70000，实际发生65000 比如，月末计提伙食费70000，实际发生75000，分别怎么做分录
您好 如果少计提了 就补计提 如果多计提了多冲减多计提的金额
262楼
2023-03-02 06:27:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ＠438 发表的提问：
老师我计提的工资比实际发放的工资多0.01。做什么科目适合
你好，借： 管理费用 负数 贷：应付职工薪酬——工资 负数
263楼
2023-03-02 06:54:42
全部回复
＠438：回复立红老师 直接冲对吗
2023-03-02 07:15:57
立红老师：回复＠438你好，是的，以负数冲减
2023-03-02 07:34:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风铃 发表的提问：
比如五月发四月份工资，计提工资怎么做分录
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资
264楼
2023-03-02 07:17:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
计提工资2000，发放工资1800，缺勤200，会计分录？
你好 借 应付职工薪酬1800贷银行存款1800 你计提 多了 可以冲200 缺勤200，不用计提
265楼
2023-03-02 07:38:04
全部回复
奶茶：回复玲老师 冲计提的会计分录？
2023-03-02 07:55:09
玲老师：回复奶茶原来计提的分录不变，金额为负数
2023-03-02 08:22:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 悦耳的棒棒糖 发表的提问：
老师，我上月计提的工资比实发多，该怎样记账
借应付职工薪酬借管理费用负数。
266楼
2023-03-02 07:53:59
全部回复
悦耳的棒棒糖：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 08:25:06
悦耳的棒棒糖：回复郭老师 是不是把计提分录多出来的数用负数
2023-03-02 08:52:04
郭老师：回复悦耳的棒棒糖你好是的，上面就是完整的分录。
2023-03-02 09:07:44
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小枣店主晓君 发表的提问：
老师，请问上月计提3月份的工资金额比实际发放的多，4月份发放的时候该怎么做分录？
同学，你好，多的可以红冲，或者这个月少计提
267楼
2023-03-05 08:27:47
全部回复
小枣店主晓君：回复汤贵彬老师 冲红的分录怎么做？做相反的就可以了是吗？
2023-03-05 08:43:39
汤贵彬老师：回复小枣店主晓君可以的，同学，可以做相反的，或者红冲
2023-03-05 09:00:26
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
268楼
2023-03-05 08:55:33
全部回复
叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 09:26:52
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-05 09:55:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
老师，您能给我发个完整的：计提工资、发放工资、社保、个税、工会经费的行政事业版的会计分录吗？我被卡到这了，老感觉做的不对，请老师伸手支援
你好，同学。 财务会计 借 单位管理费用 工资 社保 工会经费部分 贷 应付职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保部分 贷 银行存款 实际发放部分 应交税费 个税
269楼
2023-03-05 09:23:29
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
270楼
2023-03-05 09:48:00
全部回复
Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-03-05 10:03:23
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-03-05 10:15:56
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-03-05 10:39:00
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-03-05 11:02:38
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