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缴纳年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问2019年缴纳2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
226楼
2023-02-19 09:16:12
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
227楼
2023-02-19 09:33:21
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项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-02-19 09:47:26
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-02-19 10:15:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
228楼
2023-02-19 09:57:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-19 10:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 稳重的铅笔 发表的提问：
缴纳企业季度所得税分录怎么做
你好 借应交税费所得税 贷银行 
230楼
2023-02-20 07:37:51
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稳重的铅笔：回复玲老师 那所得税费用不一直是借方余额
2023-02-20 08:03:40
玲老师：回复稳重的铅笔前面不是有先计提 吗，你现在问的交税分录 ，所以给你写交税分录 
2023-02-20 08:22:40
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-20 07:58:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
232楼
2023-02-20 08:06:19
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂答疑老师 发表的提问：
请问，本年度1月份缴纳上年度第四季度的企业所得税，要怎么做分录呢，上年度也为计提
借所得税费用，贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
233楼
2023-02-20 08:14:59
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会计学堂答疑老师：回复徐阿富老师 凭证不是这么做的，跨年度的，你居然让我这么做分录
2023-02-20 08:35:35
徐阿富老师：回复会计学堂答疑老师你好，我30年的老财务总监不会忽悠你的，以前有以前年度损益调整，现在小企业会计准则没有这个科目。我上面的分录等于补计提，可以不通过所得税费用是对的，可以直接做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-02-20 09:02:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ carol. 发表的提问：
第二，第三季度企业盈利，计提了所得税，但是没有缴纳，第四季度末计提后，今年年初一月统一申报缴纳了，请问如何做会计分录
你好，那你看下你计提的和你缴纳的是一样的吗？
234楼
2023-02-21 07:19:32
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carol.：回复郭老师 是一样的，老师
2023-02-21 07:37:20
郭老师：回复carol.借应交税费企业所得税，贷银行存款，直接做这个就可以了
2023-02-21 07:51:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！以前年度企业所得税多缴，在今年2季度缴纳增值税时抵顶了，请问老师，这种抵顶了会计分录怎么做？
借其他应收款--多缴纳税款 贷以前年度损益调整 借应交税费-应交增 贷其他应收款--多缴纳税款
235楼
2023-02-21 07:34:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
236楼
2023-02-21 08:00:44
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小企业，一般一季度到三季度都不缴纳所得税，四季度和汇算清缴时缴纳，四季度的所得税都是下一年缴纳，想请问下关于所得税的所有分录，当年的和下一年度，还有用不用在当年计提啊
你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
237楼
2023-02-21 08:11:59
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Mingli.Shao：回复彩丽老师 如果当年没计提，下一年怎么做
2023-02-21 08:48:06
彩丽老师：回复Mingli.Shao补计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-21 09:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
238楼
2023-02-22 07:11:15
全部回复
123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-02-22 07:46:42
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-02-22 08:15:41
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-02-22 08:35:53
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-02-22 09:02:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
239楼
2023-02-22 07:34:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
240楼
2023-02-22 07:42:57
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-22 07:57:03
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-22 08:07:57
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-22 08:32:52
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-22 09:00:51
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-22 09:21:11
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