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缴纳年度企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-14 08:02:26
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-14 08:17:32
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-14 08:44:05
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-14 09:06:20
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-14 09:22:53
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-14 09:48:25
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-14 10:05:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！请问2018年度多缴企业所得税，现已退税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整！
借：银行存款 贷：未分配利润
212楼
2023-02-14 08:13:06
全部回复
蓝色多瑙河：回复文文老师 应交税费/应交企业所得税就不管了吗？
2023-02-14 08:33:00
文文老师：回复蓝色多瑙河应交税费/应交企业所得税 是过渡科目，可以过渡，也可以不过渡
2023-02-14 08:59:18
蓝色多瑙河：回复文文老师 如果过渡怎么做？
2023-02-14 09:23:29
文文老师：回复蓝色多瑙河借：银行存款 贷：应交税费/应交企业所得税 借：应交税费/应交企业所得税 贷：未分配利润
2023-02-14 09:40:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
213楼
2023-02-14 08:42:40
全部回复
孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2023-02-14 09:18:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
214楼
2023-02-14 08:59:59
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-02-14 09:22:49
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-02-14 09:42:36
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-02-14 10:05:11
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-02-14 10:34:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
215楼
2023-02-15 07:15:10
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-02-15 07:41:22
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-02-15 07:56:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
本年度缴纳上年度企业所得税，但上年度没有计提，也没有以前年度损益调整怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
216楼
2023-02-15 07:30:41
全部回复
阿曾：回复王超老师 没有以前年度损益科目
2023-02-15 07:58:00
王超老师：回复阿曾借：未分配利润 贷：银行存款
2023-02-15 08:22:50
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
季度缴纳企业所得税时，先计提出来再缴纳吗？计提怎么写分录
是的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
217楼
2023-02-15 07:46:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
你好，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
218楼
2023-02-15 08:07:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
219楼
2023-02-15 08:23:59
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-02-15 08:49:56
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-02-15 09:18:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-16 07:39:01
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
221楼
2023-02-16 07:48:31
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-02-16 08:14:40
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-02-16 08:41:42
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
计提2017年企业所得税，并且银行缴纳企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷;应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
222楼
2023-02-16 08:06:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
223楼
2023-02-16 08:14:05
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
224楼
2023-02-16 08:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
225楼
2023-02-19 08:56:59
全部回复
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2023-02-19 09:11:40
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-19 09:35:52
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2023-02-19 09:49:46
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2023-02-19 10:07:24
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2023-02-19 10:22:00
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-02-19 10:47:41
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-02-19 11:00:22
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2023-02-19 11:12:58
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2023-02-19 11:26:32
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2023-02-19 11:51:35
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2023-02-19 12:08:33
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2023-02-19 12:18:40
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2023-02-19 12:35:57
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2023-02-19 12:59:29
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