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缴纳年度企业所得税会计分录
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答疑-王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，所得税年度汇算申报需要缴纳的企业所得税怎么做分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： 1、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3、结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-09 08:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
197楼
2023-02-10 07:17:19
全部回复
蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2023-02-10 07:41:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
198楼
2023-02-10 07:31:50
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-02-10 08:07:12
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问现在缴纳上年度的企业所得税怎么做分录？
同学你好，借应交税费～企业所得税，贷银行存款
199楼
2023-02-10 07:48:26
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鳗鱼路灯：回复小叶老师 上年度的哦
2023-02-10 08:16:02
小叶老师：回复鳗鱼路灯嗯，上年度有计提吧
2023-02-10 08:37:26
鳗鱼路灯：回复小叶老师 没有的，汇算清缴的
2023-02-10 08:58:37
小叶老师：回复鳗鱼路灯金额多大的，不大计入当期
2023-02-10 09:11:06
鳗鱼路灯：回复小叶老师 5000
2023-02-10 09:39:20
小叶老师：回复鳗鱼路灯做笔借所得税费用，贷应交税费～企业所得税，借应交税费～企业所得税，贷银行存款
2023-02-10 09:53:32
鳗鱼路灯：回复小叶老师 不计提可以吗
2023-02-10 10:12:47
小叶老师：回复鳗鱼路灯不计提会导致你应交税费不平
2023-02-10 10:28:42
鳗鱼路灯：回复小叶老师 直接借所得税费用贷银行存款可以吗
2023-02-10 10:54:51
小叶老师：回复鳗鱼路灯不要去省略，按正常的处理
2023-02-10 11:07:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
200楼
2023-02-10 08:08:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
201楼
2023-02-10 08:32:59
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-02-10 08:56:57
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-02-10 09:16:21
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-02-10 09:30:58
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-02-10 09:50:23
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-02-10 10:17:26
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-02-10 10:37:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
202楼
2023-02-12 09:00:34
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-02-12 09:20:45
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-02-12 09:32:43
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-12 09:50:37
杨：回复月月老师
2023-02-12 10:18:31
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-02-12 10:47:36
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
203楼
2023-02-12 09:25:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
204楼
2023-02-12 09:37:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
205楼
2023-02-12 10:05:46
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小呗 发表的提问：
老师，2019年缴纳2018年度企业所得税，我们做的分录对吗？
你好，分录是正确的。
206楼
2023-02-12 10:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
207楼
2023-02-13 08:07:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
208楼
2023-02-13 08:20:22
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
这个月报税，企业所得税公司按季度缴纳，年底会多个年度企业所得税吗
所得税是按季预缴，年度汇算清缴，多退少补
209楼
2023-02-13 08:26:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
210楼
2023-02-14 07:46:17
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高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-02-14 08:02:20
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-02-14 08:23:35
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-02-14 08:47:27
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