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缴纳年度企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
邹老师，你好，是以前年度的问题，就是在今年5月份缴纳18年的企业所得税时，我在5月份先做的计提，分录，借：利润分配_未分配利润2048.73,贷：应交税费_企业所得税2048.73，请问这笔会计分录对吗？我是小规模纳税，实行小企业会计准则！
您好 小企业会计准则 这样写分录正确的
241楼
2023-02-22 08:08:59
全部回复
陈艳：回复bamboo老师 老师，那利润分配_未分配利润2048.73要填在利润表所得税那一栏里吗？
2023-02-22 08:22:17
bamboo老师：回复陈艳这是以前期间的 不需要填入利润表
2023-02-22 08:43:43
陈艳：回复bamboo老师 老师，那资产负债表期末余额≠期初余额+净利润本年累计数
2023-02-22 09:02:17
bamboo老师：回复陈艳是的 补缴了企业所得税就是这样的 勾稽关系不平 正常现象
2023-02-22 09:18:44
陈艳：回复bamboo老师 老师，那我之前做利润表的时候就填在所得税那一栏了怎么办？有影响吗？
2023-02-22 09:40:57
陈艳：回复bamboo老师 老师，资产负债表期末余额=期初余额+净利润本年累计数+利润分配——未分配利润数，是这样的吗？
2023-02-22 09:59:35
bamboo老师：回复陈艳资产负债表期未分配利润末余额=期初余额+净利润本年累计数-分配的利润-分配的股利-计提的盈余公积 已经填了 不影响当期利润 没有影响
2023-02-22 10:21:49
陈艳：回复bamboo老师 老师，帮忙看下这样对吗？
2023-02-22 10:49:17
bamboo老师：回复陈艳您这样列示是正确的
2023-02-22 11:05:46
陈艳：回复bamboo老师 老师，这个2048.73和23150都不用填到利润表里是吧！
2023-02-22 11:34:03
bamboo老师：回复陈艳2048.73和23150都不用填到利润表里 是的
2023-02-22 11:46:08
陈艳：回复bamboo老师 是不是每次都要加上这两个数才能数出资产负债表期末余额！
2023-02-22 12:01:40
bamboo老师：回复陈艳您是电脑做账还是手工做账
2023-02-22 12:15:13
陈艳：回复bamboo老师 手工账，我的申报系统也是做的！
2023-02-22 12:39:09
bamboo老师：回复陈艳那需要每次都要加上这两个数才能数出资产负债表未分配利润期末余额
2023-02-22 12:54:29
陈艳：回复bamboo老师 多谢老师，非常感谢！
2023-02-22 13:20:01
bamboo老师：回复陈艳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 13:44:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录
你好，附加税企业所得税在12月份计提了吗？如果计提了借应交税费应交增值税贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款借应交税费企业所得税贷银行存款。
242楼
2023-02-23 07:14:11
全部回复
Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提
2023-02-23 07:37:30
Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢
2023-02-23 07:48:11
郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。
2023-02-23 08:13:35
Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？
2023-02-23 08:33:46
郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。
2023-02-23 08:50:56
Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么
2023-02-23 09:14:37
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。
2023-02-23 09:36:53
Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人
2023-02-23 09:59:36
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。
2023-02-23 10:26:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，企业所得税季报，请问1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税分录应该怎么做？
借：未分配利润 贷：银行存款
243楼
2023-02-23 07:19:18
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小蝶。：回复文文老师 那本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录呢？
2023-02-23 07:42:32
文文老师：回复小蝶。本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录 借：未分配利润 贷：银行存款 1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税 ，若该所得税在12月计提了，则 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 若没有计提，则 借：未分配利润 贷：银行存款
2023-02-23 08:06:51
小蝶。：回复文文老师 谢谢老师，那1月缴纳去年12月的附加税还是可以直接借营业税金及附加，贷银行存款么？
2023-02-23 08:21:45
文文老师：回复小蝶。可以直接借营业税金及附加，贷银行存款
2023-02-23 08:49:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和缴纳年度所得税的分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷英航存款
244楼
2023-02-23 07:36:44
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗暴的棒球 发表的提问：
2019年季度没有缴纳企业所得税，在2020年汇算清缴时缴纳税款，请问如何做分录？可以直接借所得税费用，贷应交税费企业所得税。缴纳时借应交税费企业所得税，贷银行存款吗？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-02-23 07:51:18
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粗暴的棒球：回复轶尘老师 请问老师为什么会使用到以前年度损益调整这个科目呀？
2023-02-23 08:16:10
轶尘老师：回复粗暴的棒球因为这个所得税费用是2019年的
2023-02-23 08:39:53
粗暴的棒球：回复轶尘老师 哦哦明白了，谢谢老师
2023-02-23 08:58:58
轶尘老师：回复粗暴的棒球不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-23 09:12:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
246楼
2023-02-23 08:08:59
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-02-23 08:28:18
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-02-23 08:44:01
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-02-23 09:13:57
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-02-23 09:31:24
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
老师，您好，小规模企业缴纳上年度的企业所得税怎么做分录
您好，通过“以前年度损益调整”科目进行调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
247楼
2023-02-24 07:21:12
全部回复
周周的注会：回复路老师 我用的的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我增加到哪里呢
2023-02-24 07:45:04
路老师：回复周周的注会如果没有，那直接计入利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-24 07:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好！去年缴纳的年度企业所得税。应该怎么做分录
你好，是汇算清缴补交的企业所得税的意思？
248楼
2023-02-24 07:37:29
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初心：回复邹老师 是的老师
2023-02-24 07:54:18
邹老师：回复初心你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-24 08:23:38
初心：回复邹老师 谢谢您老师
2023-02-24 08:42:27
邹老师：回复初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 09:04:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
249楼
2023-02-24 08:05:59
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-02-24 08:33:45
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-02-24 08:44:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
250楼
2023-02-26 17:06:03
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学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2023-02-26 17:26:45
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2023-02-26 17:54:49
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2023-02-26 18:17:36
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2023-02-26 18:27:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
251楼
2023-02-26 17:16:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
252楼
2023-02-26 17:42:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
253楼
2023-02-26 17:53:59
全部回复
carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-02-26 18:08:04
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-02-26 18:33:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税怎么计提？和季度缴纳的企业所得税一样吗？
您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-02-27 07:11:59
全部回复
Yolanda：回复宋生老师 第三部是现在就需要做吗？还是年底的时候才做？@宋老师：
2023-02-27 07:34:50
宋生老师：回复Yolanda你好！现在做。
2023-02-27 08:04:50
Yolanda：回复宋生老师 软件里面没有以前年度损益调整这个科目 怎么弄啊？@宋老师：
2023-02-27 08:22:13
宋生老师：回复Yolanda你好！你可以自己添加啊。
2023-02-27 08:46:47
Yolanda：回复宋生老师 添加到损益下面吗@宋老师：
2023-02-27 08:57:46
宋生老师：回复Yolanda你好！是的。损益类科目
2023-02-27 09:19:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，每个季度缴纳的企业所得税，从报表上没体现出来，年末了我想再报表上体现出缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你计提所得税费用就可以，借所得税费用 贷应交税费，利润表上面这个
255楼
2023-02-27 07:32:12
全部回复
高冬梅：回复maize老师 我们公司已经缴纳完了所有的税款了，做应交税费，是不是还需要缴纳税款。
2023-02-27 07:51:04
maize老师：回复高冬梅是的，看利润表累计数，这个会体现之前交所得税合计数
2023-02-27 08:03:59
高冬梅：回复maize老师 之前缴纳企业所得税时候就是没体现出来。就是不知道怎么能体现出来了？
2023-02-27 08:22:44
maize老师：回复高冬梅你不是做所得税费用么，你利润表上面没有数据?
2023-02-27 08:39:04
高冬梅：回复maize老师 就因为利润表上没体现出来，所以我也不知道怎么做会计分录才能体现出来了。
2023-02-27 09:03:27
maize老师：回复高冬梅你做啥分录，你可以说下么，
2023-02-27 09:30:55
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