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缴纳年度企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cunese 发表的提问：
老师 19年汇缴缴纳2018 企业所得税， 分录做成了计提企业所得税 在缴纳缴纳 现在还可以调整吗？
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
271楼
2023-03-05 09:00:24
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cunese：回复meizi老师 2020 还可以调整吗 分录怎么做呢 先冲红19年计提的分类吗
2023-03-05 09:26:45
meizi老师：回复cunese你好 可以的 你要红冲分录 走以前年度损益调整来做的
2023-03-05 09:36:49
cunese：回复meizi老师 好的 补缴借以前年度损益调整 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款 需要做调整未分配利润吗
2023-03-05 09:55:33
meizi老师：回复cunese你好 嗯是的 调整未分配利润
2023-03-05 10:17:10
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
272楼
2023-03-05 09:27:44
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-05 10:20:29
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
273楼
2023-03-05 09:48:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
274楼
2023-03-06 06:38:06
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-06 06:53:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-06 07:04:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
276楼
2023-03-06 07:24:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
277楼
2023-03-06 07:37:44
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-03-06 07:54:08
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-03-06 08:12:46
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-03-06 08:32:33
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-03-06 08:48:32
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-03-06 09:16:00
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-03-06 09:39:42
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-03-06 09:54:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
278楼
2023-03-06 07:47:59
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-03-06 08:14:45
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-03-06 08:39:28
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-03-06 08:55:58
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-03-06 09:06:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王庆伟 发表的提问：
2020年5月企业所得税汇算2019年度，缴纳2019年度企业所得税，直接计所得税费用，可以吗？
这个小企业会计准则这个是可以，按准则话
279楼
2023-03-07 07:31:53
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王庆伟：回复maize老师 进去2020年损益吗？
2023-03-07 07:45:13
maize老师：回复王庆伟是的，小准则是未来适用法，这个按准则是这样，不过实务中一般是做未分配利润 贷应交税费这样，为了区别以前费用和今年的区别
2023-03-07 08:01:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
280楼
2023-03-07 07:39:33
全部回复
萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2023-03-07 08:00:59
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2023-03-07 08:11:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，4月份缴纳2021年度汇算清缴企业所得税，这个分录怎么做，需要计提吗
借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款， 第一个就是计提
281楼
2023-03-07 07:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
282楼
2023-03-08 06:43:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
283楼
2023-03-08 06:56:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，公司今年盈利了293713.09，第四季度计提企业所得税6034.71，但是去年亏损了180421.12，申报企业所得税时，前2个季度预缴了企业所得税税8450.94，最后一个季度，按利润计提企业所得税，但弥补去年亏损，实际应纳税所得额28988.99，符合小微企业，实际只缴纳5664.6，这样我是不是计提多了，多了的怎么做会计分录，还有多缴纳的税款，怎样处理
冲掉多计提的，交缴纳做借应交税费 贷银行，你这个跨年吧，要1月冲掉吧那就做借应交税费 贷以前年度损益调整
284楼
2023-03-08 07:14:53
全部回复
maize老师：回复丶难眠°多缴纳的税款 借应交税费 贷银行， 不做计提，多交的部分
2023-03-08 07:32:14
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ .. 漠漠~ 发表的提问：
老师：2019年度汇算清缴时缴纳了1600的企业所得税，怎么记分录
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
285楼
2023-03-08 07:29:47
全部回复
彩丽老师：回复.. 漠漠~祝你生活愉快！工作顺利！ 如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-03-08 07:57:41
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