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缴纳年度企业所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-05 08:37:42
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2022-12-05 09:06:12
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-05 09:17:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
17楼
2022-12-05 09:59:34
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-05 10:24:16
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-05 10:34:46
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-05 10:46:19
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 11:09:01
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-05 11:23:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
18楼
2022-12-05 11:24:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
19楼
2022-12-05 12:38:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
20楼
2022-12-05 14:04:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
21楼
2022-12-05 14:05:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-05 14:22:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 我们。 发表的提问：
缴纳上年年度企业所得税分录
你好，是汇算清缴补交 还是1月份缴纳上年第四季度企业所得税？
23楼
2022-12-05 14:28:43
全部回复
我们。：回复邹老师 汇算清缴补缴
2022-12-05 14:53:14
邹老师：回复我们。你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-05 15:11:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
24楼
2022-12-05 14:45:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
25楼
2022-12-05 15:09:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
26楼
2022-12-06 11:14:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
27楼
2022-12-06 11:41:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
28楼
2022-12-06 11:59:50
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-06 12:13:35
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-06 12:39:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英勇的香烟 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税今年税务局让做了抵税，会计分录怎么做
你好，你说的抵税是什么意思，以前多缴纳的吗
29楼
2022-12-06 12:04:51
全部回复
英勇的香烟：回复冉老师 抵以后的税
2022-12-06 12:27:25
冉老师：回复英勇的香烟就是多缴纳的，这个没有关系，说明你们账上去年应交所得税是个负数，今年正常计提即可，
2022-12-06 12:44:52
英勇的香烟：回复冉老师 是多缴纳的季度预缴的
2022-12-06 12:57:06
冉老师：回复英勇的香烟那就是我说的，情况，后期正常计提税即可
2022-12-06 13:15:07
英勇的香烟：回复冉老师 那要不要调整账，以前年度的
2022-12-06 13:27:06
英勇的香烟：回复冉老师 老师，以前年度汇算清缴的申报表就是负数，但是税务那边让我去做了抵税申请
2022-12-06 13:55:36
冉老师：回复英勇的香烟你好，不用调账，账上是负数说明预缴了，后期计提费用，就会冲这个预缴，冲说明就不用再缴纳了
2022-12-06 14:19:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
30楼
2022-12-06 12:24:59
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