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缴纳年度企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
31楼
2022-12-07 11:27:15
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 11:42:34
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-07 12:02:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
32楼
2022-12-07 11:51:34
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2022-12-07 12:16:26
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2022-12-07 12:45:47
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2022-12-07 13:06:58
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2022-12-07 13:30:10
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2022-12-07 13:41:45
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2022-12-07 14:03:50
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2022-12-07 14:16:50
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2022-12-07 14:45:49
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2022-12-07 14:56:59
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2022-12-07 15:26:09
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2022-12-07 15:43:48
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2022-12-07 15:54:40
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2022-12-07 16:09:09
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-07 16:31:26
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2022-12-07 16:45:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
33楼
2022-12-07 12:19:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
34楼
2022-12-08 15:25:59
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-08 15:54:46
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-08 16:19:23
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-08 16:45:35
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-08 16:56:14
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-08 17:07:53
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-08 17:28:18
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-08 17:56:06
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-08 18:15:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
35楼
2022-12-08 15:43:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
36楼
2022-12-08 15:54:59
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-08 16:19:43
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-08 16:32:28
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-08 16:43:28
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-08 17:03:35
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-08 17:16:49
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-08 17:37:04
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-08 17:50:29
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-08 18:07:32
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-08 18:31:46
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-08 18:58:54
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-08 19:16:16
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-08 19:40:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
37楼
2022-12-09 10:17:30
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 10:36:18
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-09 10:50:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
38楼
2022-12-09 10:37:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
39楼
2022-12-09 11:00:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
40楼
2022-12-09 11:29:11
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2022-12-09 11:49:50
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2022-12-09 12:10:51
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2022-12-09 12:21:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
41楼
2022-12-09 11:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
42楼
2022-12-11 11:55:19
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-11 12:13:13
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2022-12-11 12:34:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
43楼
2022-12-11 12:05:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
44楼
2022-12-11 12:29:59
全部回复
程裕菁：回复郭老师 以前年度损益调整属于什么科目
2022-12-11 12:56:16
郭老师：回复程裕菁损益类科目 小企业会计准则没有的用利润分配代替
2022-12-11 13:19:08
程裕菁：回复郭老师 哦哦，我没有就用利润分配代替这个科目即可是吧
2022-12-11 13:37:45
程裕菁：回复郭老师 利润分配下要增加子科目前年度损益调整吗？
2022-12-11 13:52:41
郭老师：回复程裕菁是的 利润分配-未分配利润用这个就可以
2022-12-11 14:09:48
程裕菁：回复郭老师 请问最后我怎么冲平利润分配-未分配利润这个科目？
2022-12-11 14:31:10
郭老师：回复程裕菁这个不用平 有余额可以的
2022-12-11 14:47:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
45楼
2022-12-12 09:54:45
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