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营改增差额实务开票会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
出来的财务报表中季度主营业务收入和开票系统中增值税普通发票资料统计里的金额相差0.01元，怎样处理？
你做账的时候调下就可以，要是多就冲回下少补上下，这个问题不大。
61楼
2022-12-18 11:08:59
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一抹新绿22：回复maize老师 但是我在税务局申报的增值税申报表自动出来的本期应纳税额跟开票系统统计出来的销项税额也差0.02元。
2022-12-18 11:39:19
maize老师：回复一抹新绿22这个销售额实际可以不用管，这个是四舍五入原因。
2022-12-18 11:57:36
一抹新绿22：回复maize老师 老师，是否可以财务报表按照账面报，增值税申报表按照税控系统统计出来的数额报。相差0.01元呢？
2022-12-18 12:13:50
maize老师：回复一抹新绿22你账上需要按你们开票系统处理的金额做账。
2022-12-18 12:26:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ GHM 发表的提问：
申报增值税纳税时，申报税额与会计凭证金额有误差，申报表税额自动生成的，改怎么处理
这个一般做账时候这个税额转营业外收入或者是营业外支出，销售额不管就可以，税额调平就可以
62楼
2022-12-18 11:35:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 永春888 发表的提问：
增值税申报表与发票上的增值税相差几分钱，差额怎么做会计处理
你好，直接调整账面的，营业外收支的
63楼
2022-12-18 12:02:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问：
老师，我们是建筑业和房地产公司，我们的主管会计说我们营改增以前的账务和营改增以后的账务不好衔接，营改增以前的我们没有专票，现在票也补不上，还有成本那些怎么处理
你好，那些成本票没有的话只能汇算清缴时调整了。
64楼
2022-12-19 09:58:18
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赠我玫瑰：回复吴月柳 老师，我是刚毕业的，没有经验，有些东西不懂，您说的汇算清缴调整怎么处理？
2022-12-19 10:23:02
吴月柳：回复赠我玫瑰这个只需要在报表上调整，不需要调账。你有时间可以听下王敏老师讲的汇算清缴课程，今年五月讲过。
2022-12-19 10:42:26
赠我玫瑰：回复吴月柳 老师，我现在所在的单位是建筑、房地产、物业的一家公司，我刚来上班一天，我又是刚毕业的，什么经验也没有，您给我建议下我现在应该怎么做，从哪里入手，才能把工作拿下
2022-12-19 11:00:28
吴月柳：回复赠我玫瑰没有老会计带你吗？你刚毕业没人带不好办，或者你可以看下以前会计的账务怎么处理的，你可以根据他们的做，等有经验了发现错的再更正就可以了。
2022-12-19 11:13:07
赠我玫瑰：回复吴月柳 没有人带我，老师，其实我不怕做凭证，这个不会我可以请教别人，我是担心别的不会做，比如填报表，或者领导给我安排和财务有关的工作
2022-12-19 11:31:23
吴月柳：回复赠我玫瑰新手不懂的只能咨询别人了，老板安排你的工作你也可以来咨询的。报表这个也不难的，你要对自己信心，总得有个过程，急不来的。
2022-12-19 11:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
65楼
2022-12-19 10:03:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 成就的小丸子 发表的提问：
你好，劳务派遣公司实行差额征税，开出了差额征税发票和普通开票两种，申报税时，增值税专用发票与开出发票的金额不平等，怎么处理呢？
你这里同时一个业务开了专票和普票？
66楼
2022-12-19 10:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 孝顺的眼神 发表的提问：
请问老师，营改增后代开增值税差额发票有什么规定吗
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：“四、增值税发.票开具 （二）按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发.票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发.票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发.票开具不应与其他应税行为混开
67楼
2022-12-20 09:21:36
全部回复
孝顺的眼神：回复李老师 我知道，就是我们是清包工，而且没有建筑资质，我去税务局也问过，他们说直接开，但是就怕开出来又要提供合同之类的材料，我们都没有
2022-12-20 09:47:34
李老师：回复孝顺的眼神需要合同吧 我们这边需要提供合同才给你开
2022-12-20 10:06:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我很好 发表的提问：
我们是旅游行业的一般纳税人差额征收的 这个月我们收到上海旅游公司开我们的普票6% 发票上面没有显示差额征收 这时候我们账务处理 可以把这张发票做营改增递减的销项税额处理嘛
你好！ 按规定，可以的
68楼
2022-12-20 09:44:06
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我很好：回复蒋飞老师 那这样就可以做抵扣哦 假如我们本月开票出去10万 收到这张发票5万的增值税普票6% 我们账务是不是可以这样处理 借：主营业务成本4.72 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额0.28 贷：银行存款 5
2022-12-20 10:26:08
蒋飞老师：回复我很好你好！ 对的！
2022-12-20 10:39:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
老师，旅游行业的，差额征税，正常是按照开票系统的税额报增值税吗？但是有的是按照 帐上销项抵减营改增抵免的税金后 交增值税，但两者金额是不一致的？实在不知道该怎么处理了
您好，差额征税的，按照差额申报增值税
69楼
2022-12-20 10:08:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 我很好 发表的提问：
我们是旅游行业的一般纳税人差额征收的 这个月我们收到上海旅游公司开我们的普票6% 发票上面没有显示差额征收 这时候我们账务处理 可以把这张发票做营改增递减的销项税额处理嘛
你好！你们可以做差额征税的抵扣依据
70楼
2022-12-21 09:30:01
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我很好：回复QQ老师 那这样就可以做抵扣哦 假如我们本月开票出去10万 收到这张发票5万的增值税普票6% 我们账务是不是可以这样处理 借：主营业务成本4.72 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额0.28 贷：银行存款 5
2022-12-21 09:55:29
QQ老师：回复我很好你好！我不是这样处理是开发票的实收直接用收入减去这成本直接计算销项税
2022-12-21 10:25:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 风吹飘絮 发表的提问：
老师好，请问对于专票抵扣联和发票联未同时收到-先收抵扣联认证抵扣，后收发票联 例如：王某某出差和办公，开专票回来，差旅住宿524.53元，进项31.47元，合计556.00元；办公费-图纸打印2122.33元，进项63.67元，合计2186.00元；王某某先将抵扣联交给财务会计，但发票联自己带走后却迟迟未进行报销（超半年至一年）。为了防止抵扣联过期或不慎遗失，会计决定先行认证抵扣联进行抵扣，待王某某报销时再做发票会计处理。 请问：1、对于会计进行认证抵扣时应如何账务处理？ 2、后期王某某报销差旅费、办公费如何账务处理？
借费用，进项贷其他应付款 2.借企业应付款贷银存
71楼
2022-12-21 09:52:40
全部回复
风吹飘絮：回复郭老师 进行抵扣的时候，并不做费用处理，应该怎么做呢，就是公司对该项报销并未进行，只是先把专票进项抵扣
2022-12-21 10:08:30
郭老师：回复风吹飘絮认证了就要抵扣，你要做账了
2022-12-21 10:19:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娇气的酒窝 发表的提问：
你好请问，2019年起劳务公司差额账务处理主营业务收入以全额开票确认还是差额确认？
你好！账务处理是按全额确认收入
72楼
2022-12-21 10:08:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
劳务派遣公司，小规模纳税人，营改增后，开具差额征税的发票，会计分录如何做，从收到劳务派遣工资到发放计提社保等流程？
1、收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、支付工资、社保等： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
73楼
2022-12-22 09:09:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后企业买卖股票怎么做账务处理
您好，存入保证金时，借：其他货币资金，贷：银行存款，购入时，借：交易性金融资产，贷；其他货币资金。卖出时，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
74楼
2022-12-22 09:20:18
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问每次实际预缴的增值税税额和开票系统开出票据合计的增值税额，总是有几分差额，要怎么处理，以哪个为准？
你好，税务机关认可开票系统的增值税额。
75楼
2022-12-22 09:39:47
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