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营改增差额实务开票会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
查看17年的增值税纳税申报表，发现有一个月的，销项税额申报的和开票系统相差0.02元，账务处理也是按照开票系统处理的现在核对账务和增值税申报表，就会有尾差 这个现在的话要怎么调整？
是多缴了，还是少缴了，是哪个税目缴的税呢？查清后才能调
286楼
2023-03-09 07:41:59
全部回复
：回复左岸是多缴了，还是少缴了，是哪个税目缴的税呢？查清后才能调
2023-03-09 08:22:41
王雁鸣老师：回复左岸您好，直接，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数或者负数0.02，贷；主营业务收入，负数或者正数0.02
2023-03-09 08:43:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
287楼
2023-03-10 09:08:37
全部回复
123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2023-03-10 09:30:23
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2023-03-10 09:40:31
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2023-03-10 10:05:59
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2023-03-10 10:16:23
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2023-03-10 10:45:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 大意的大白 发表的提问：
营改增后销售中央空调并安装的账务处理。
您好，销售按16，安装的税率是6
288楼
2023-03-10 09:36:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户g2aeuh 发表的提问：
你好，老师。小规模劳务派遣公司差额征收发票，会计分录怎么处理
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税
289楼
2023-03-10 09:54:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
实务中，适用差额征税的项目，开具的发票上会有“差额征税”字样？
你好，是的，备注栏有差额征税字样
290楼
2023-03-12 09:09:47
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Horizon 发表的提问：
小规模月收入低于三万，计提了12月增值税，但一月填报时税务系统的免税额和实际相差0.02元，怎么处理，应在几月处理相差的2分钱？
你好，是谁比谁多了0.02分
291楼
2023-03-12 09:20:11
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杨老师.
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ID 发表的提问：
增值税差额征税的账务处理
确认收入时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额) 有关成本费用允许抵减销售额时: 借:主营业务成本 应交税费－应交增值税(销项税额抵减) 贷:银行存款
292楼
2023-03-12 09:45:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ cpa冲鸭冲鸭 发表的提问：
开票金额和实际收付款金额不等 但是差额不超过100 要怎么处理
你好，这个100计入财务费用-现金折旧可以
293楼
2023-03-13 06:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 半夏 发表的提问：
老师，你好，我们是旅游小规模，差额计税。我有个疑问，成本会计分录我再网上和咱们会计学堂看有两种处理方式 第一种 是价税分离 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷应付账款 第二种 是 借：主营业务成本 贷;应付账款 计算差额纳税是 借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本 实际操作中以哪种为准
你好，按第一种方式处理的
294楼
2023-03-13 06:53:42
全部回复
半夏：回复邹老师 老师，1.没有发票可以价税分离码？ 2. 我上个月是按第二种处理的，这个月可以按第一种方式处理吗？ 3.还上月我按第二种方式处理，结转时，按差额结转，科目余额表的成本大于利润表的成本，举个例子，成本是2085（含税）， 税60.73 ，我结转成本我按差额结转，最后成本是2085 ，利润表成本是2024.27（不含税）。我这个月作调整怎么调
2023-03-13 07:15:01
邹老师：回复半夏1，不可以，需要取得发票 2，可以更改到第一种 3，借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本60.73
2023-03-13 07:28:24
半夏：回复邹老师 没有发票有财政局开的非税一般缴款书可以做发票价税分离吗
2023-03-13 07:41:52
邹老师：回复半夏你好，这费用本来就是开具这种票据？
2023-03-13 07:53:11
半夏：回复邹老师 我给对方说要发票，对方说这个就可以当发票做账
2023-03-13 08:05:33
邹老师：回复半夏你好，这个是不能当做发票使用的
2023-03-13 08:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
办公费记入管理费用的吧？为什么在实操中会看到营改增之前记入主营业务成本呢？
你好，是的，是什么企业类型的把办公费计入了主营业务成本
295楼
2023-03-13 07:10:46
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简梦初心的记忆：回复邹老师 那比如说货物运输企业取得的油费，过桥费，停车费记入主营业务成本吗？可不可以寄费用里面呢？
2023-03-13 07:26:54
邹老师：回复简梦初心的记忆你好，货物运输企业的这些费用可以计入主营业务成本
2023-03-13 07:48:13
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 风凉 发表的提问：
营改增后，劳务发票原来交营业税，现在交增值税，我们协会帮专家代开劳务发票，以下是我做的表格，开1000的专家费，增值税交30，城建教附交3.6，个所税40，实付给专家926.4 我这个会计分录要怎么做
计提 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 支付劳务费缴纳税款 借：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 贷：银行存款等
296楼
2023-03-13 07:24:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，营改增后建筑业被挂靠公司具体账务处理。
你好，按自有业务做相关账务处理就是了
297楼
2023-03-13 07:38:58
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重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。
2023-03-13 07:50:38
邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候
2023-03-13 08:02:22
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
营改增后，公司挂靠项目对外只能说是自营，在账务处理时怎么做分录
你的帐是做给谁看的
298楼
2023-03-14 06:53:50
全部回复
良老师1：回复冷艳的路灯:对外
2023-03-14 07:30:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
劳务派遣公司差额开票后账务处理，缴纳个税的分录又如何处理
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金—应交个所税
299楼
2023-03-14 07:18:13
全部回复
A58同城～三亚人才网：回复月月老师 好不专业，同一个问题回答的都不一样
2023-03-14 07:54:08
月月老师：回复A58同城～三亚人才网你好，一个是回答的劳务派遣的差额开票的账务处理，这个回答的是缴纳个税的分录。
2023-03-14 08:17:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A58同城～三亚人才网 发表的提问：
劳务派遣公司差额开票后账务处理，缴纳个税的分录又如何处理
你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：应付职工薪酬
300楼
2023-03-14 07:33:00
全部回复
A58同城～三亚人才网：回复月月老师 我看网站上回答的不一样
2023-03-14 08:04:06
月月老师：回复A58同城～三亚人才网你好，这个分录没问题的。
2023-03-14 08:26:52
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