BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？

邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了

BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

何江何老师：回复黑咖啡借： 以前年度损益调整 贷：银行存款等 同学

解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目

解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录

bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录

解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧

bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润

解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧

bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表

解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀

bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用

李老师2：回复jossonli1、税务调整补缴所得税时，财务账务处理如下： 　　借：以前年度损益调整    A 　　贷：应交税费-应交企业所得税   A 　　当月同时 　　借：利润分配-未分配利润  A 　　贷：以前年度损益调整    A 　　缴纳税款时 　　借：应交税费-应交企业所得税   A 　　贷：银行存款或现金   A 　　2、以上分录影响了资产负债表中的未分配利润金额。 3、2013年度汇算清缴时，是针对2013年度的业务进行汇算，正常情况下，2012年税务调整不需要在2013年再考虑，但是，不知贵公司调增应纳税额是何种原因，是否影响到2013年度。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 也可以分期对吧，那样就不用调整了

陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛你后面分期就是减少你的递延所得税负债的。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 我知道，如果选择的是一次性扣除，就要做调整，如果选择的是分期扣除，和税法上一致的就不用调整了

陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的，就是这个意思。

11876948484884：回复蒋飞老师 2019年借生产成本，贷银行存款250000的一笔业务，发票有问题，税局要求处理

蒋飞老师：回复11876948484884不用调整2019年9月资产负债表和利润表的

蒋飞老师：回复11876948484884调整2019年9月企业所得税应纳税额分录： 借利润分配…未分配利润（所得税费用） 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款

11876948484884：回复蒋飞老师 老师 补缴税款，做个补交凭证就可以了吧

蒋飞老师：回复11876948484884是的，你的理解很对

波斯猫：回复maize老师 老师，请问这我要填哪张表啊

maize老师：回复波斯猫填写A107040 减免所得税优惠明细表