调增应纳税所得额的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我公司采用巜小企业会计准则》核算，上年度企业所得税汇算清缴时，因开业2年以来连年亏损，但上年度的业多招待费严重超标，汇算时是否应调减费用，如果调减费用后应纳税所得额要调增，纳税调整后上年就有利润，申报表中: 减:弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍然是负数，这就说朋不需要补缴企业所得税。这个会计分录怎么做？如果不做纳税调整分录的话，会计账中未分配利润就与汇算清缴申报表中未分配利润不相符？
91楼
2022-12-25 10:02:59
2022-12-25 10:30:39
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，商誉减值金额，会计计算应纳税所得额要不要调增？麻烦说下原因
96楼
2022-12-26 09:59:59
2022-12-26 10:21:52
2022-12-26 10:51:08
2022-12-26 11:14:49
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 等待的泥猴桃 发表的提问：
请问一下，21年新成立的公司，计提的工资没发放。汇算清缴时调增应纳税所得额，22年会计分录怎样做？21年的所得税申报表用更正吗？个税申报用更正吗？
97楼
2022-12-27 09:05:37
2022-12-27 09:22:55
2022-12-27 09:43:53
2022-12-27 09:59:41
2022-12-27 10:13:13
2022-12-27 10:29:23
2022-12-27 10:52:44
2022-12-27 11:07:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
98楼
2022-12-27 09:29:55
2022-12-27 09:54:56
2022-12-27 10:20:56
2022-12-27 10:32:22
2022-12-27 10:47:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 土豆-如意 发表的提问：
老师，所得税汇缴调增部分会计分录怎么做
99楼
2022-12-27 09:51:20
2022-12-27 10:19:48
2022-12-27 10:47:53
2022-12-27 11:00:45
2022-12-27 11:11:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
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