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广告公司员工的工资会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ babypuppy 发表的提问：
中秋公司采购的月饼发给员工，会计分录怎么做？月饼单价需要分摊到每个员工工资里合并
你好，借：管理费用－福利费 贷：现金 不需分摊到每个员工工资，按部门进福利费就可
271楼
2023-03-07 07:20:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
广告公司交文化事业建设税，怎样计算？怎样计提及缴纳的会计分录
您好，按营业收入的3%计算，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交文化建设费，交纳时，借；应交税费-应交文化建设费，贷；现金或者银行存款。
272楼
2023-03-07 07:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司员工的工作餐补助会计分录（没有发票）
同学 你好 借：管理费用——福利费等 贷：库存现金
273楼
2023-03-08 06:42:31
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叶子：回复bamboo老师 请问:这个没有发票可以做成本吗？这个不用报个税吧？
2023-03-08 07:06:35
bamboo老师：回复叶子补贴没有发票可以做成本 合并计入工资计算缴纳个税
2023-03-08 07:31:33
叶子：回复bamboo老师 这个合并记入工资呀？那分录里面不需要提现应付职工薪酬是吗？
2023-03-08 07:57:21
bamboo老师：回复叶子可以通过应付职工薪酬过渡 也可以直接计入
2023-03-08 08:27:06
叶子：回复bamboo老师 这个需要做什么凭证让员工签字吗？
2023-03-08 08:38:50
bamboo老师：回复叶子员工领款的时候当然要签字了
2023-03-08 08:53:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
广告公司安装工人 的人工费计入什么科目？
自己的职工 ：借劳务 成本贷应付职工薪酬 期末转到 主营成本
274楼
2023-03-08 07:03:38
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 助教 发表的提问：
新公司 广告外加装饰工程，会计需要注意什么事项？
刚接手的，请老师指教一下
275楼
2023-03-08 07:20:54
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崔老师：回复助教因为广告收入和工程收入适用不同的税率，并且广告收入还会有文化事业建设费，因此要注意：需要分开核算广告收入、工程收入，否则可能会有税务风险。
2023-03-08 07:47:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司支付工资时多付了钱给员工我这边怎么做会计分录
您好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
276楼
2023-03-08 07:44:59
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努力奋斗ing：回复玲老师 退回来再冲红对吗?
2023-03-08 08:04:18
玲老师：回复努力奋斗ing不退也可以 下个月发工资扣就可以
2023-03-08 08:15:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司通过银行公户发工资，因员工帐号错误，工资被退回，1.当月退回该如何做会计分录，2.次月被退回如何做会计分录
不管是当月还是次月退回，都是 借；银行存款 贷；应付职工薪酬
277楼
2023-03-09 06:44:23
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YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗
2023-03-09 07:20:07
邹老师：回复YOoZzz也可以
2023-03-09 07:35:46
YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做
2023-03-09 07:58:43
邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元
2023-03-09 08:10:37
YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保
2023-03-09 08:39:49
YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元
2023-03-09 09:00:47
邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-03-09 09:11:50
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 清馨 发表的提问：
老师，房地产开发公司有拓展部经理的工资，工程设计师工资，项目会计工资，拆迁专员工资，怎样做分录
这些都可以做到对应项目的成本 借 开发成本 贷 应付职工薪酬
278楼
2023-03-09 07:08:29
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清馨：回复颜老师 老师，大概需要怎么操作，可以明细一点嘛？
2023-03-09 07:35:51
颜老师：回复清馨按上面的分录做 明细就是开发成本 拓展部工资 工程设计工资 会计工资 贷 应付职工薪酬 工资
2023-03-09 07:46:49
清馨：回复颜老师 谢谢
2023-03-09 08:06:04
清馨：回复颜老师 明白
2023-03-09 08:24:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖果屋 发表的提问：
商贸公司开中秋订货会发生的场地租赁，吃喝招待，广告费用，促销员工资应该计入哪个科目？分别都可以在所得税前全额抵扣吗
您好，可以记入销售费用-会议费科目。都可以在所得税前全额抵扣，如果单独入账，那么招待费，广告费就不能全额扣除了。
279楼
2023-03-09 07:22:57
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糖果屋：回复王雁鸣老师 谢谢老师，摘要栏可以写订货会支出吗？或者应该怎么写？ 另外促销员的工资也可以做进销售费用-会议费吗？
2023-03-09 07:38:48
王雁鸣老师：回复糖果屋您好，不客气，可以的。就写订货会议支出即可。促销员的工资，如果是临时聘请的，是可以的。如果是公司员工的，不建议做进销售费用-会议费，按工资薪酬处理。
2023-03-09 07:57:54
糖果屋：回复王雁鸣老师 老师，想另外问一个问题，公司每隔几个月会聘请几个临时的促销员周末搞搞品酒活动。这些促销员按天计算的工资不高，一个人也就800左右，直接造个表就行，不用非在金税三期里面提现吧？ 还有一个问题，这次促销用的酒需要进项税转出吗？怎么做酒这块的费用？麻烦老师了，因为您回答的很实用，遇到了
2023-03-09 08:19:16
王雁鸣老师：回复糖果屋您好，是的，促销使用的酒，不需要进项转出的，直接转入把酒的成本转入会议费即可。
2023-03-09 08:29:26
糖果屋：回复王雁鸣老师 老师，我没说清楚，我们是卖酒的一般纳税人，自己的酒自己招待用，需要进项税转出吗？还有，我们自己给自己开酒的发票吗？
2023-03-09 08:52:23
王雁鸣老师：回复糖果屋您好，哦，不好意思，如果是用于招待的，就要做进项转出了。如果用于会议费的，可以不做进项转出。不是自己给自己开酒的发票，是直接借；销售费用-会议费，贷；库存商品。
2023-03-09 09:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 晓寒深处 发表的提问：
是做广告设计的，设计好后委托工厂加工然后再销售，怎么做分录
借；委托加工物资 贷；原材料等科目
280楼
2023-03-09 07:42:00
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晓寒深处：回复邹老师 老师，上次咨询您说预收的账款可以，借：银行存款，贷：其它应付款，可同事说不可以，要记为预收账款或应收账款，迷茫中
2023-03-09 07:55:18
邹老师：回复晓寒深处你好，预收与这个委托加工没有什么关系啊
2023-03-09 08:19:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户cpb4dd 发表的提问：
(二)资料2:华润公司2021年12月份应付职工工资总额为593000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资430000元，车间管理人员工资为55000元，企业行政管理人员工资为0600元，专设销售机构人员工资为17400元。华润公司实际发放工资563000元，企业代垫职工房组30000 元。 求做出:1、编制分配工资的会计分录 2、编制实际发放工资的会计分录 3、编制结转代垫款 项的会计分录
同学你好 借，生产成本430000 借，制造费用55000 借，管理费用90600 借，销售费用17400 贷，应付职工薪酬593000 2 借，应付职工薪酬563000 贷，银行存款563000 3 借，应付职工薪酬30000 贷，其他应收款30000
281楼
2023-03-10 09:18:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋 发表的提问：
给公司员工做核酸会计分录
你好 记员工福利里 
282楼
2023-03-10 09:26:52
全部回复
秋：回复玲老师 公司付的
2023-03-10 09:44:19
秋：回复玲老师 印花税会计分录
2023-03-10 10:09:00
玲老师：回复秋免费给员工支付的记福利里 
2023-03-10 10:25:39
秋：回复玲老师 印花税呀
2023-03-10 10:40:15
玲老师：回复秋 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-03-10 10:55:54
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 轻舟小漾 发表的提问：
老师，广告加工公司，一天要给好多其他广告公司加工广告布，我要怎么记账啊 一家一笔的记吗
可以合并在一笔分录里。，。。。
283楼
2023-03-10 09:54:01
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Yoco. 发表的提问：
广告公司建筑的广告牌过程是啥啊，原材料---在建工程----固定资产么
您好，是的，就是这个过程。
284楼
2023-03-12 08:58:10
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Yoco.：回复老王老师 租出这个广告牌的话，相关的成本是啥呢？是折旧么
2023-03-12 09:23:37
老王老师：回复Yoco.您好，是折旧。
2023-03-12 09:43:22
Yoco.：回复老王老师 出租期间的成本是折旧，没出租出去期间的折旧记什么科目呢？
2023-03-12 09:58:44
老王老师：回复Yoco.您好，记入销售费用，或者管理费用-折旧费科目。
2023-03-12 10:18:23
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
广告文件图案、做的一些宣传资料怎么做会计分录？
销售费用
285楼
2023-03-12 09:24:17
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999：回复务实的月光直接计入销售费用
2023-03-12 10:19:07
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