帆：回复王超老师 分录能告诉我吗？老师

王超老师：回复帆借：库存商品或原材料等科目 贷：以前年度损益调整

陌陌：回复玲老师 这个本年利润啥时候结转都可以是吗

玲老师：回复陌陌。是年末结转，因为你忘记结转了，所以现在才结算。

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。

北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元

老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000

迷人的龙猫：回复梓苏老师 有答案吗

梓苏老师：回复迷人的龙猫没有答案，你可以做完发过来这边给你检查下

迷人的龙猫：回复梓苏老师 这个和没说有什么区别

小虹虹：回复邹老师 借:主营业务成本。 贷:工程施工 这样做可以吗

邹老师：回复小虹虹你好，不可以的，这样做是不正确的

小虹虹：回复邹老师 比如说工程完工，主营业务收入是80000，工程施工_材料费和人工费是50000元，那我怎么结转成本，我怎么还是不懂，老师给我写个会计分录，

邹老师：回复小虹虹借；主营业务成本 50000 合同毛利 30000 贷；主营业务收入 应交税费

大眼萌12：回复bamboo老师 在十二月补提没问题是不是老师

bamboo老师：回复大眼萌12在十二月补提没问题 对的

会计学堂：回复陈诗晗老师 如果他有自己的服装生产工厂，既有线上又有线下，生产成本怎么结转

陈诗晗老师：回复会计学堂根据实际生产过程中的成本来计算产品成本。 就是和工业流程一样

～～～：回复bamboo老师 但是我之前做的分录是借管理费用贷应付职工薪酬，这样可以吗

bamboo老师：回复～～～应该计入成本您计入管理费用了 对吧

～～～：回复bamboo老师 是的，我现在应该怎么调整，分录怎么写

bamboo老师：回复～～～借：生产成本——直接人工 贷：管理费用

～～～：回复bamboo老师 这样做可以吗 借 主营业务成本负数 贷 管理费用负数

bamboo老师：回复～～～借：生产成本——直接人工 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

～～～：回复bamboo老师 生产成本可以换成主营业务成本吗

bamboo老师：回复～～～生产成本可以换成主营业务成本

冉小梦：回复吴月柳 不知道怎么做上的 可能做错了

吴月柳：回复冉小梦可能做的无票收入