春暖花开：回复紫藤老师 老师，那分录怎么做呢？是员工借的交通费，拿回的机票

紫藤老师：回复春暖花开你好，员工借钱的时候 借其他应收款 贷银行存款 报销的时候 借 以前年度损益调整 贷 其他应收款 借 所得税费/应交所得税负 贷以前年度损益调整

春暖花开：回复紫藤老师 老师，那本来就没有所得税呢

紫藤老师：回复春暖花开你好，员工报销的时候走管理费用/销售费用就影响所得税

W是韦姐姐：回复马老师 是借：主营业务成本，贷：库存商品红字吗？

马老师：回复W是韦姐姐就是你当时做成本的分录一样 金额负数

空：回复宋生老师 摘要里忘记写补充俩字了，五月份的事了

宋生老师：回复空你好！没事的，只要你知道是这个就可以了。你可以手写在凭证上面。

W.哈哈：回复王晶老师 结转成本怎么做呢

王晶老师：回复W.哈哈就是有销售了呢，支付的成本，可以借主营业务成本，贷库存商品

桃之夭夭：回复月月老师 老师，我们自己生产，无偿给职工供应的食品要计入收入里面吗？

桃之夭夭：回复月月老师 可以这样做分录吗？ 借：营业外支出 8000 贷：主营业务收入 7767 贷：应交税金＿销项税 233

桃之夭夭：回复月月老师 收入是按售价计算是吗？

月月老师：回复桃之夭夭你好 借：管理费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品

世界：回复邹老师 小规模

邹老师：回复世界你好，你当时是按含税金额做收入分录？

世界：回复邹老师 不含税的收入，有做税金，但是一直挂在账上没有付。小规模不超9万是不需要交增值税的嘛

邹老师：回复世界你好，那做结转分录就是了 借；应交税费——应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入

念着倒嘛干：回复三宝老师 表结？

三宝老师：回复念着倒嘛干表结法即用“利润表”结转期末损益类项目，计算体现期末财务成果的方法。每月月末只结出损益类科目(包括期间费用)的月末余额，但不结转到“本年利润” 科目，只有在年末结转时才使用“本年利润”科目。“本年利润”科目集中反映当年利润财务费用的本月发生额合计并填入利润表的本月栏，将本月余额填入利润表的本年累计栏，科目不结转。表结法在平时直接在利润表结转，省去了转账环节并可以从科目余额得出本年累计的指标，同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。到了年末再使用账结法结转整个年度的累计余额。 账结法是每个会计期间期末将损益类科目净期末余额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。 账结法和表结法的区别如下：“账结法”：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。利润表上本年利润科目填列的是科目实际余额。“表结法”：在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至“本年利润”，而是在损益表公式中定义中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至“本年利润”， 结转后各损益类科目的余额为0，同时也不产生凭证，只是把数据库中的损益科目结转到下一个年度。总结一句话，账结法要产生凭证，表结法在任何时候都不产生凭证。本年利润等数字，只是在定义报表的时候，在公式里定义出来，然后得到结果。损益类科目平时，账结法到月末无余额，表结法有余额。区别仅此而已。

念着倒嘛干：回复三宝老师 那我本年利润余额在借方 就是做相反分录吧

三宝老师：回复念着倒嘛干是的，本年利润余额在借方，企业亏损

Media @最爱^_^：回复郭老师 对2019年的报表有影响吗

郭老师：回复Media @最爱^_^没有

Xning：回复辜老师 怎么调整？我上月的成本少结转了

Xning：回复辜老师 可以红字冲回，重新结转吗

辜老师：回复Xning按差额调整就可以了

Xning：回复辜老师 老师，按差额调整的分录怎么写？

Xning：回复辜老师 我上月结转是分录是借：主营业务成本 贷：库存商品

辜老师：回复Xning你是多结转了，还是少结了，你之前是怎么账务结转的

Xning：回复辜老师 多结转了

Xning：回复辜老师 应该结转32332.56，我结转了36253

Xning：回复辜老师 我可以红冲重新结转吧？

辜老师：回复Xning可以的，可以红冲，然后按正确金额结转

-陌若安生*：回复郭老师 之前就是借：主营业务成本 贷：库存商品

-陌若安生*：回复郭老师 小企业会计准则

郭老师：回复-陌若安生*借库存商品贷利润分配 汇算清缴把成本调增

-陌若安生*：回复郭老师 汇算清缴已经调了，不知道怎么做分录

郭老师：回复-陌若安生*分录给你写了，就是上面的

-陌若安生*：回复郭老师 嗯嗯，好的。谢谢老师

郭老师：回复-陌若安生*不用客气的，