谭凯：回复方亮老师 不是分录不会写，是不知道怎么核算成本

方亮老师：回复谭凯金额=销售数量*加权平均单位成本，存货的加权平均单位成本=（结存存货成本+购入存货成本）/（结存存货数量+购入存货数量）；

谭凯：回复方亮老师 好的谢谢老师

谭凯：回复方亮老师 老师我看到还有售价金额核算法核算成本，这个方法是用到什么行业

方亮老师：回复谭凯这是超市用到的方法。祝您工作愉快！

雪儿：回复邹老师 好，谢谢，摘要怎么写呢?

邹老师：回复雪儿你好，可以是补结转8月份销售货物成本

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

yoyo：回复邹老师 是在2017年2月份的帐 做这个分录吗？ 我是2016年 忘记结转本年利润了

邹老师：回复yoyo你好，是 的

1368477142：回复小罗老师 怎么反结账

小罗老师：回复1368477142期末处理栏目里面应该有反结账选项

1368477142：回复小罗老师 然后再重新记账就可以了吗？

小罗老师：回复1368477142是的，祝您学习愉快!

白小王：回复雨轩老师 借贷方应该怎么做呢

雨轩老师：回复白小王原材料领用帐做了？没有结转成本？

白小王：回复雨轩老师 原材料领用也没做账

雨轩老师：回复白小王12月份结账没，没结账还能做进去。这样简单点

白小王：回复雨轩老师 已经结账了 税也报完了

雨轩老师：回复白小王借：以前年度损益调整 贷：原材料 借：未分配利润——年初未分配利润 贷：以前年度损益调整

白小王：回复雨轩老师 谢谢老师 我还有个问题 为什么资产负债表中的存货金额会越来越大呢

雨轩老师：回复白小王年末盘点一下，看实际有没有那么多，没有就可能是记账错误了

白小王：回复雨轩老师 谢谢老师

雨轩老师：回复白小王没事，祝您工作学习愉快

白小王：回复雨轩老师 老师 我的账套中并没有以前年度损益调整这个科目怎么办

雨轩老师：回复白小王您好，这个是损益类科目，你新增一个就行了

白小王：回复雨轩老师 那新增的时候发生额选借 还是贷呢

雨轩老师：回复白小王以前年度损益调整，属于损益类科目。损益类科目，贷方表示增加利润，借方表示减少利润。年末没有余额的，发生额借贷都有

白小王：回复雨轩老师 好的 谢谢老师

雨轩老师：回复白小王没事，有问题再问。这个科目一般用到的比较少

白小王：回复雨轩老师 好的

雨轩老师：回复白小王没事，方便的话给老师一个好评

是你啊：回复李老师 记入哪些账本呢

李老师：回复是你啊本年利润 然后涉及相关损益科目的