：回复菲童牛宝如果这笔代扣代缴的企业所得税是我们自己承担的分录又是如何做了

袁老师：回复菲童牛宝不能自己承担的啊

：回复菲童牛宝我不太清楚，你能不能解释清楚一些，老师，谢谢

袁老师：回复菲童牛宝没有自己承担这么一说，这个只是说你们给他们报酬更多了，给他们是税后报酬

：回复菲童牛宝代扣代缴的企业所得税。我可以税前扣除，还是不能税前扣除，入管理费用吗？

袁老师：回复菲童牛宝这个还是要计入他们报酬的，会加大缴纳增值税和所得税的基数的

雪中一片云：回复陈诗晗老师 他把境外的钱分到他自己境内的分公司了，境内的分公司再将钱给我们，我们属于他境内分公司的合作方，他还需要为我们代扣代缴所得税吗？为什么呀？

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师还想咨询一下这个有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

陈诗晗老师：回复雪中一片云你这个公司在境外，那么境外的税务局肯定要扣所得税，扣完之后你回到境内，沾到境内正常的计算所得税，少补。

陈诗晗老师：回复雪中一片云你的意思就是说在境外已经超过5%吗？那么你回到境内再补20%就行。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 不是的了老师  有境内公司的境外分公司（称为A）支付到 境内合作公司 （简称它为B ）的时候代扣代缴了5%的企业所得税  比如100元 扣百分之五 给B公司实际95元 然后我们是B的合作方,B公司收到A的钱之后再转到给我们其中的90%（简称为C  ） B转给C的时候 让我们承担A向他收取的5% 企业所得税中的90% 但又没办法提供 给我们代扣代缴的企业所得税的纳税凭证 请问这合理吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师  老师能对上面的具体情况解释一下吗

雪中一片云：回复陈诗晗老师 为了方便理解 在纸上写了一下这三个公司的关系 嗯 麻烦老师给看一下 帮我解答一下 谢谢 

陈诗晗老师：回复雪中一片云那如果说你是合作的公司，他代扣5%的所得税，这个就说不过去啊，这个它不存在代扣的问题啊，他是以什么名义代扣的呢？有没有给你这边给出一个文件之类的。

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师b公司的意思 是当a支付给b的时候已经代扣代缴企业所得税百分之五 b收到95元 b再支付给我们c公司的时候按照收到的95元给我们90%的钱 是不是可以理解 我们收到的这个钱已经代扣代缴所得税了 我们是c公司 我们要让b公司出具什么证明说明我们收到的b给的90%钱已经代扣代缴所得税了 不然我们收到b的钱是不是会再次缴纳所得税  老师请针对这个问题解释一下吧 麻烦老师看一下上图所示公司关系及本段描述 老师 问题马上到提问次数了 

陈诗晗老师：回复雪中一片云个人觉得你应该是理解错了 对方收的5万应该是管理费服务费，并不是所得税 它没有理由和政策依据去代扣所得税

雪中一片云：回复陈诗晗老师 老师 A是境外抖音公司向境内B公司转钱 没有代扣这一说是吧 境内公司可以自己就境外所得申报企业所得税 这样理解对不

陈诗晗老师：回复雪中一片云对了，理解正确了，你核实一下，你这个应该是扣的，其他的费用肯定不是代扣的所得税。

?：回复靖曦老师 支付的展位费，展位里租用的家具和电视，要交吗？

靖曦老师：回复?需要代扣代缴所得税

口口：回复邹老师 业务全部发生在境外也要代扣？

邹老师：回复口口你好，你在向境外公司支付款项就需要履行代扣税款义务

蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款

会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税

蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的

蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额

会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？

会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？

蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款

会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录

会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款

会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了

蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税

蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款

蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款

靳晓勇：回复文老师 所得税率是10%

文老师：回复靳晓勇您好，那所得税就是100*10%，是提供的服务吗

靳晓勇：回复文老师 是的。提供的服务

文老师：回复靳晓勇您是一般纳税人，那就是6%的增值税税率

靳晓勇：回复文老师 vat是100/1.06*6%，所得税为何不是100/1.06*10%？为何你说是100*10%？

文老师：回复靳晓勇这里是不含税金额的吧

靳晓勇：回复文老师 算vat时，做了价税分离，算所得税时，也应该除以1.06吧

文老师：回复靳晓勇用的应该都是不含税金额的