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预提职工存量怎么做会计凭证
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户kpn52b 发表的提问：
从银行提取现金12000元，以用来报销职工医药费怎么写会计凭证，跟直接用现金12000支付有什么区别吖
从银行取现金的话，直接借库存现金贷银行存款 然后支付医药费，借应付职工薪酬，福利费贷库存现金 如果是直接用现金支付的话，你直接做借应付职工薪酬，福利费贷库存现金就可以的，不用做第一个分录 月末需要计提这个福利费的借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬福利费
241楼
2023-02-26 17:19:08
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，我们新公司，比如说存现或取现做凭证时就不用选择流量了是吧 其他涉及现金流入流出时选择相应的流量就好对吧
存现或取现做凭证时要选择流量
242楼
2023-02-26 17:28:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘艳 发表的提问：
老师企业每月补给职工的租房费，怎么抵扣个人所得税，用什么方法，会计分录怎么写，是在计提的时候就制会计凭证嘛？谢谢！
您好，单位给职工补助的住房补贴，计算个人所得税时不能扣除，职工个人签订的租赁合同的房租可以在计算个人所得税时扣除，工资按应发工资计提，这个房租扣除是在计算个人所得税时可以扣除，
243楼
2023-02-26 17:36:23
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刘艳：回复玲老师 工资5000不用交个人所得税，但是租房补贴1000，就要交个人所得税了，那么是不是把租房合同作为附近附在工资表后面，就不需要计提个人所得税了
2023-02-26 18:13:32
刘艳：回复玲老师 每一个月租房工司补贴1000实际职工是交了1300
2023-02-26 18:34:46
刘艳：回复玲老师 老师没有听懂你的意思，到底是能扣除还是不能扣除，具体需要什么手续
2023-02-26 19:02:28
玲老师：回复刘艳您好，单位给职工的住房补贴是计在工资总额里，计算个人所得税时不能扣除，需要在工资表上体现，我上面说除的扣除是指的是专项附加扣除里那个房租可以在计算个人所得税时扣除，
2023-02-26 19:30:23
玲老师：回复刘艳如果职工想在计算个人所得税时扣除专项附加扣处理，那个房租需要有租房的租赁合同
2023-02-26 19:50:39
玲老师：回复刘艳实际是职工自己出钱，那就不属于单位给的补贴，那是属于职工自己租房，职工自己租房有租赁合同可以在计算个人所得税时，按照专项附加扣除，
2023-02-26 20:10:09
刘艳：回复玲老师 明白了，老师那么会计分录怎么做，租房合同要复印作付件吧，每一个月都提供
2023-02-26 20:38:19
玲老师：回复刘艳比如您是签的一年租赁合同，就保留这一份租赁合同，留存备查就可以，你上面说这笔钱是实际职工出的，企业付款那就做代付款，借其他应收款贷银行存款，收到职工的钱时做相反的分录，
2023-02-26 21:04:44
刘艳：回复玲老师 那就不能放到工资表里面了
2023-02-26 21:33:26
刘艳：回复玲老师 职工虽然交了是一年的，但是单位是按月给的
2023-02-26 21:47:27
刘艳：回复玲老师 给发工资一起给的
2023-02-26 22:16:29
玲老师：回复刘艳您好，因为实质上来看，这个钱是职工自己出的，所以不做在工资里，
2023-02-26 22:31:30
刘艳：回复玲老师 应该在什么科目出账呢
2023-02-26 22:41:38
玲老师：回复刘艳单位帮员工垫付租金时，借其他应收款贷银行存款，如果发工资扣回来，借应付职工薪酬贷，其他应收款
2023-02-26 23:08:15
刘艳：回复玲老师 这个是不能走应收款科目吧
2023-02-26 23:20:22
玲老师：回复刘艳您好，不走应收账款，这是其他应收款
2023-02-26 23:42:02
刘艳：回复玲老师 计提的时候在什么科目里面，这个我没有搞清楚，对于公司来说，这属于费用了，怎么走其他应收款了呢，糊涂了
2023-02-26 23:53:18
刘艳：回复玲老师 或者说不需要计提，直接补给职工，怎么就走其他应收账款里呢
2023-02-27 00:10:31
玲老师：回复刘艳您好，因为您前面说这个钱实际是职工自己出的，就是上面我给你写的那两笔分录，不用计提，也不做在工资里
2023-02-27 00:37:37
刘艳：回复玲老师 老师可能是我没有表达说明白在个事情，是公司每个月补贴给职工1000元的房租，职工也确实交了房租
2023-02-27 01:02:15
玲老师：回复刘艳企业真实有没有补助？如果真实补助1000需要并入工资总额一起交纳个人所得税，计提工资时也需要计提这个补助的金额
2023-02-27 01:28:36
刘艳：回复玲老师 是这样的，但是我们有租房子的合同，怎么样才能抵扣个人所得税呢，我问的是这个问题
2023-02-27 01:58:27
玲老师：回复刘艳正好企业签订了租赁合同，计算个人所得税是不能扣除个人名签订的租赁合同，然后个人付款的可以扣除
2023-02-27 02:13:07
玲老师：回复刘艳您好，企业签订了租赁合同，计算个人所得税是不能扣除，个人名签订的租赁合同，然后个人付款的可以扣除
2023-02-27 02:34:21
刘艳：回复玲老师 那就在工资表里填上自己的租房金额就可以了，
2023-02-27 02:54:22
玲老师：回复刘艳您好，在工资表里体现的是单位给的补助的房租的金额，
2023-02-27 03:23:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香雪 发表的提问：
没有计提折旧过的固定资产凭证怎么冲掉，会计分录怎么做
你是软件做账还是手工做账，冲销是出售还是报废
244楼
2023-02-26 17:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 伊米阳光 发表的提问：
老师好，我们公司是新成立的，5月份工资在6月份发了，7月份账套才启用，那么我7月份做凭证，5月份的工资需要进行计提吗？6月份也需要计提了是不是
您好 5月份的工资需要进行计提 6月份也需要计提
245楼
2023-02-27 07:15:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问# 预存承租房水电费，会计分录怎么做？
借：预付账款 贷;银行存款
246楼
2023-02-27 07:37:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Y 发表的提问：
在职人员超限额医保发票回来怎样做会计凭证
你好，是不是超过限额部分单位报销？
247楼
2023-02-27 07:56:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目   这个做两个记账凭证还是？一个？因为报销原则，不知道多少钱，怎么做计提的呢？
你好，这是两个分录，可以做到一个凭证里面。
248楼
2023-02-27 08:03:00
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郭老师：回复小鱼儿实际发生了多少钱，这个知道吗？
2023-02-27 08:25:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
当时的凭证是：借：应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交-进项 贷：应付账款应该怎么处理呢？怎么处理呢？怎么做进项转出呢？会计账务处理怎么做呢？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费（进项税额转出 ）
249楼
2023-02-28 06:40:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
根据这两个附件，会计凭证从计提到缴费该怎么做会计分录？
1.增值税，借预缴增值税12726.12 贷银行，2附加税，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行 3，企业所得税，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 4 印花税借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行， 5，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税，借应交个人所得税 贷银行 ，数据你带入下就可以，
250楼
2023-02-28 07:05:15
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风铃：回复maize老师 对于个税他们这样做了，对吗？
2023-02-28 07:20:51
maize老师：回复风铃这个根据财会2016.22 这个印花税做税金及附加，工资薪金个税需要按这个截图做
2023-02-28 07:40:53
风铃：回复maize老师 应交个人所得税科目贷方余额为负数了呢！
2023-02-28 08:05:47
maize老师：回复风铃借应交个人所得税 贷银行
2023-02-28 08:25:57
风铃：回复maize老师 是不是代账公司把个人所得税那一栏给做错了呢？没有计提，就直接缴纳了呢？导致成负数了？
2023-02-28 08:50:33
maize老师：回复风铃那就是没有计提，没有做这个，借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方负数话，
2023-02-28 09:19:03
风铃：回复maize老师 那我想把这个给更正过来，是不是要补做一个计提就好了呢？
2023-02-28 09:46:24
maize老师：回复风铃是的，是的，这个是扣员工工资的时候做这个借应付职工薪酬工资 贷应交税费应交个人所得税 贷方 你要是不扣，那这个借营业外支出 贷应交个人所得税
2023-02-28 09:59:49
风铃：回复maize老师 好滴！谢谢！
2023-02-28 10:28:32
maize老师：回复风铃好的，我先回复别的学员了
2023-02-28 10:41:50
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资多扣了统筹咋办会计凭证怎么做
下次发工资时候少扣。。。。。。。
251楼
2023-02-28 07:26:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朴素的裙子 发表的提问：
现金收入做预算会计凭证吗
你好！ 是的 涉及资金收付的业务，需要做预算会计凭证的
252楼
2023-02-28 07:53:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
单位收货款是现金然后又存银行，会计凭证怎么做
借：现金 贷：应收账款 借：银行存款 贷：现金
253楼
2023-02-28 08:02:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
财务会计凭证，录入发工资凭证时，不计提可以不？
你好，财务会计凭证，录入发工资凭证时，要计提的
254楼
2023-03-01 07:24:51
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复紫藤老师 必须？
2023-03-01 07:48:54
紫藤老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，是的，必须做计提才能反映经济实质
2023-03-01 08:08:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沉静的星星 发表的提问：
政府会计因职工出差借出现金，财务会计做账借：其他应收款贷：库存现金；预算会计怎么做账，出差回来报销，退回多余现金财务会计借：业务活动费用 库存现金 贷：其他应收款，预算会计怎么做？
预算会计是 借：事业支出 贷：资金结存 预算会计是收付实现制，收回款项计相关收入。
255楼
2023-03-01 07:53:21
全部回复
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