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预提职工存量怎么做会计凭证
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱 发表的提问：
计提房租怎么做凭证：？
你好！一年内的 借：预付账款 贷：银行存款
256楼
2023-03-01 07:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帅气的黑夜 发表的提问：
工会费计提1000，代扣50，怎么做工会费预算？
你好，同学。 你是预算会计分录还是什么
257楼
2023-03-02 06:52:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
客人预存了费用，现在用了，我该怎么做凭证呢
你好，客人预存了费用，现在用了 借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
258楼
2023-03-02 07:08:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师残联要会计凭证17年1、6、12月三个月的工资明细盒会计凭证我得怎么做
你好，你把这三个月的凭证复印给对方提供过去就是了
259楼
2023-03-02 07:35:21
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
政府会计，政府职工基本医疗保险在零余额里，怎么记凭证，双分
你好，是缴纳是吧？同学
260楼
2023-03-02 07:57:00
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小鱼儿：回复立峰老师 是的，怎么做分录呢
2023-03-02 08:17:02
立峰老师：回复小鱼儿财务会计 借：应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险    贷：零余额账户用款额度 预算会计 借：行政支出    贷：资金结存-零余额账户用款额度
2023-03-02 08:41:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张嫣瑕 发表的提问：
公司是危险品运输企业，按规定得计提“安全生产费”公司用的是小企业会计准则，计提时会计凭证及使用时会计凭证应该怎么做？
建议借管理费用 贷专项储备 使用时借专项储备 贷银行存款
261楼
2023-03-05 08:59:37
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张嫣瑕：回复方老师 谢谢老师，专项储备 是放在所有者权益下的科目吗？所得税汇缴清算时是否要调整提了但没用的安全生产费呢
2023-03-05 09:27:08
方老师：回复张嫣瑕是的，放所有者权益下，年底未发生的汇算清缴时要调增。
2023-03-05 09:37:37
张嫣瑕：回复方老师 小企业会计准则下没有专项储备这个科目且税务申报系统里也没有这个科目该怎么办
2023-03-05 10:00:57
方老师：回复张嫣瑕在会计报表列报方面，《企业会计准则解释第3号》规定将“专项储备”科目期末余额在所有者权益类项下单列项目反映(“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映)。
2023-03-05 10:11:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A????huang妮 发表的提问：
原本做工会经费计提的时候，那个预付账款科目不应该有的，当初做错了，把一部分的应付职工薪酬-工会经费对应成预付账款这个科目，现在这个科目一直存在，要怎么消掉？
你好！你当时怎么做的分录．
262楼
2023-03-05 09:14:10
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A????huang妮：回复宋生老师 当初做错成： 借：管理费用-上级工会经费 预付账款-单位工会经费 贷：应付职工薪酬-上级工会经费 应付职工薪酬-单位工会经费 这样一来就一直有预付账款-单位工会经费这个科目存在，而且存在了1年半了， 这个科目现在要如何消掉？
2023-03-05 09:57:49
A????huang妮：回复宋生老师 那个预付账款-单位工会经费科目下的钱是给单位工会了，让单位工会人员使用的
2023-03-05 10:21:58
宋生老师：回复A????huang妮你好！那你应付职工薪酬－单位工会经费也应该有余额把
2023-03-05 10:44:08
A????huang妮：回复宋生老师 这个钱可以直接现金给工会员工使用的。这个科目要怎么消除？做红字作废吗？
2023-03-05 11:10:16
宋生老师：回复A????huang妮你好！你只是计提，现在多计提了。就红字冲减就好了。
2023-03-05 11:23:16
A????huang妮：回复宋生老师 做成什么借。贷科目
2023-03-05 11:52:08
宋生老师：回复A????huang妮借： 预付账款-单位工会经费 贷： 应付职工薪酬-单位工会经费 金额写负数
2023-03-05 12:11:46
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
行政单位预算会计和财务会计凭证怎么装订？
你好，你可以学习下这个学习资料。 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1601679477461667018&wfr=spider&for=pc
263楼
2023-03-05 09:30:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺心的钥匙 发表的提问：
莫老师你好，付药款预算凭证是借：应付账款 贷：资金结存 那么在支出药品里，预算凭证怎么做？
你好 支付药款的时候 借经营支出 贷资金结存 支出药品不用做预算凭证
264楼
2023-03-05 09:51:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，你好，请问4月份还有银行回单未做凭证可否做到第五月，4月计提工资做了两次凭证，缴纳社保工资发放都没有做凭证，5月怎么更正
可以的，可以做到5月，5月补入账就可以
265楼
2023-03-06 06:33:11
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轩雅雪：回复辜老师 那计提多做了一个凭证5月怎么操作呢
2023-03-06 06:48:35
辜老师：回复轩雅雪5月冲减多计提的工资就可以
2023-03-06 07:16:36
轩雅雪：回复辜老师 该分录怎么做呢
2023-03-06 07:36:23
辜老师：回复轩雅雪借，xx费用～工资 负数，贷，应付职工薪酬～工资 负数
2023-03-06 07:52:07
轩雅雪：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 08:18:37
辜老师：回复轩雅雪好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 08:41:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 忧心的鱼 发表的提问：
老师，可以帮我看看这样做凭证可以吗？单位主要是工资支付，开始没有帐但是有工资发放，建帐初期一次计提了三个月的工资。
个人负担的社保借其他应收款贷应付职工薪酬 这个？
266楼
2023-03-06 07:02:19
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忧心的鱼：回复郭老师 其他应收款是针对个人社保的，我没有设置二级明细科目可以吗？因为个人社保部分也有公司承担所以我在后面又计提的福利转成应付职工福利
2023-03-06 07:33:21
郭老师：回复忧心的鱼那你直接借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 建议你直接做到工资然后从工资扣出 这样工资不变你单位还可以税前扣除
2023-03-06 08:02:03
忧心的鱼：回复郭老师 但是公司交社保是按最低基数来缴纳的。如果工资增加会不会社保那里有问题
2023-03-06 08:31:10
郭老师：回复忧心的鱼个人负担的金额不大吧 300多点yigew
2023-03-06 08:58:36
忧心的鱼：回复郭老师 个人336..多一点
2023-03-06 09:19:35
郭老师：回复忧心的鱼影响不是很大的
2023-03-06 09:32:13
忧心的鱼：回复郭老师 只是个人社保这里处理的不大合计是吗？其他的没有问题吧
2023-03-06 09:52:36
忧心的鱼：回复郭老师 老师个人社保这里这样直接做对吗？
2023-03-06 10:10:09
郭老师：回复忧心的鱼是的，其他的可以的
2023-03-06 10:21:34
忧心的鱼：回复郭老师 如果从下个月开始这样做，之前的就不做改正了。后果问题大不大呀。因为财务报表已经出了。也都报完税了
2023-03-06 10:49:32
郭老师：回复忧心的鱼你报个税是怎么申报的 汇算清缴能分出来的吗
2023-03-06 11:07:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，麻烦问一下，我们单位是当月的工资交的是下个月的保险，做凭证时是必须先做计提在做支付社保的凭证吗？这个顺序有要求吗？
你好，你当月计提当月的工资和当月的保险，下个月的保险在这个月缴纳吗，还是扣除？
267楼
2023-03-06 07:12:54
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未来：回复郭老师 就比如说现在是11月份，我们做10月份的工资，工资表里扣的是11月份的社保，11社保在11月10号就支付完了！我做关于社保凭证的顺序应该是什么顺序
2023-03-06 07:37:47
郭老师：回复未来你好，十月份的工资应该在十月份，借管理费用贷应付职工薪酬，十月份做这个，如果在11月份支付的时候借应付职工薪酬 贷，应交税费，个税 其他应付款，个人负担的社保 银行存款。 后期再缴纳，借应付职工薪酬 其他应付款，个人负担的社保 贷、银行还款。
2023-03-06 08:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计根据什么凭证做银行存款科目
一般根据银行对账单 或银行回执
268楼
2023-03-06 07:35:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ hhy 发表的提问：
老师，我计提的工资高了，忘记扣员工社保，然后这个月怎么办，调回来吗，怎么做凭证呢
上个月计提高了，这个月少计提就可以了
269楼
2023-03-06 07:50:59
全部回复
hhy：回复吴少琴老师 怎么做凭证呢，我借：管理费用1000贷：应付职工薪酬1000，现在做反向借：应付职工薪酬1000 贷：管理费用1000
2023-03-06 08:16:09
hhy：回复吴少琴老师 还是在我计提时候，直接在这个月借：管理费用里扣除1000呢
2023-03-06 08:44:56
吴少琴老师：回复hhy直接扣除就可以了
2023-03-06 09:12:02
hhy：回复吴少琴老师 哦，那如果是好几个月前计提错了，这个月直接扣除就好了嘛
2023-03-06 09:27:59
吴少琴老师：回复hhy上个月错误下个月扣除
2023-03-06 09:48:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
报销职工出差补贴150元怎么做记账凭证
借：管理费用—差旅费 贷：现金
270楼
2023-03-07 06:11:58
全部回复
坚持就是胜利：回复辜老师 没有发票，月底需要并入工资吗？
2023-03-07 06:31:23
辜老师：回复坚持就是胜利补贴是没有发票的，和出差期间发生的费用一起报销，出差补贴不用缴纳个税的，不用并入工资
2023-03-07 06:52:36
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