???? 可爱的小姐姐????：回复江老师 老师，可是上个会计是正常做销项税额和进项税额的，就是没有结转应交增值税未交增值税，直接就是已交税金，而且已交税金的三级科目里面还有余额，

江老师：回复???? 可爱的小姐姐????如果是正常做了销项税、进项税，只是结转计入了已交税金，这个科目，就是对的。至于有余额可能是留抵的增值税

???? 可爱的小姐姐????：回复江老师 老师是正常做了销项税额和进项税额，没有结转，就是第二个月的时候做的分录是借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款，

江老师：回复???? 可爱的小姐姐????没人结转，可以在以后补做结转增值税的账务处理补，正常是按年进行结转增值税

Ss：回复郭老师 退的是留抵税额，有出口业务

郭老师：回复Ss借银存贷其他应收款

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

阿白：回复紫藤老师 为什么会有两个借贷呢

阿白：回复紫藤老师 那具体的金额怎么写呢

紫藤老师：回复阿白一个是计提，一个是支付

Scorpio queen：回复张艳老师 一般纳税人

张艳老师：回复Scorpio queen借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加--附加税等 贷：银行存款

Scorpio queen：回复张艳老师 这样对吗 那以后也是可以不用计提吗？

张艳老师：回复Scorpio queen交纳附加税，不能那么做的，以后冲不平科目的，为什么增值税可以那么做呢？是因为年末时，可以结转增值税明细科目，冲平未交增值税的。 建议如果可以反结转的话，还是补做计提分录为好。

莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在

郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的

莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？

郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的

莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了

郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的

莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？

郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗

莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）

郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额

莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范

郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。

艳子：回复maize老师 已结转进销项

艳子：回复maize老师 实际的0.68是报税的金额

maize老师：回复艳子可以做营业外支出或者是营业外收入就可以或者是不处理这个金额不大可以不用处理。

maize老师：回复艳子四舍五入原因产生的不要紧。

艳子：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复艳子满意请给五星好评，谢谢。

李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了

邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方

吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？

骆旭燕：回复邹老师 是的

邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260

骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？

邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的