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计提本月应交增值税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
你指的是房地产企业吗
196楼
2023-02-12 09:22:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提本月预售款应预交的各类税费并交纳税款的会计分录怎么做
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等。交纳时，借：应交税费-预交增值税，应交城建税，教育费附加，地方教育附加费，土地增值税，印花税等，贷：现金或者银行存款。
197楼
2023-02-12 09:48:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
198楼
2023-02-12 10:18:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
199楼
2023-02-13 07:57:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
200楼
2023-02-13 08:07:21
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
201楼
2023-02-13 08:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ @大可爱 发表的提问：
以前会计没有计提增值税及附加税，导致现在资产负债表中，应交税费科目余额是负数？请问如何做分录调整？请老师写下分录，（每个月正常交税，应交税费除当月计提金额外，应该是0）
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
202楼
2023-02-14 07:49:52
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@大可爱：回复bamboo老师 是：一般纳税人
2023-02-14 08:04:40
bamboo老师：回复@大可爱借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税
2023-02-14 08:15:46
@大可爱：回复bamboo老师 我也是这么做的，可是资产负债表 应交税金那里 还是有 我调整的那个金额
2023-02-14 08:26:25
bamboo老师：回复@大可爱您把科目余额表截图我看看 还有资产负债表
2023-02-14 08:41:54
@大可爱：回复bamboo老师 好的，在图片里面
2023-02-14 08:52:31
bamboo老师：回复@大可爱您进项税额大于销项税额 进项税额留抵啊 是借方负数啊
2023-02-14 09:13:22
@大可爱：回复bamboo老师 实际不是的哈，是上一个会计留的余额在那里，但是我接手过来的时候，是没有留底税额的
2023-02-14 09:32:39
bamboo老师：回复@大可爱现在您账上就是这样显示的
2023-02-14 09:44:06
@大可爱：回复bamboo老师 所以我就是想问 怎么调掉这么一笔呢？实际就是没有留底金额，资产负债表上面显示的那个金额 就是去年一整年已缴纳增值税的金额
2023-02-14 10:11:24
bamboo老师：回复@大可爱那您核对下进行税额跟销项税额 是否都正确 跟系统勾选的 开票系统的
2023-02-14 10:35:07
@大可爱：回复bamboo老师 全都正确，就是因为之前没有计提增值税导致的这个金额
2023-02-14 11:04:11
bamboo老师：回复@大可爱之前没有计提增值税 就是月末的时候写我写的那笔分录就好了 然后缴纳后再写分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 
2023-02-14 11:17:43
@大可爱：回复bamboo老师 就是去年一整年没有计提，但是每个月有按时缴纳。 如果写你的那笔分录，我的银行存款不需要在出去一遍呀，去年就已经缴纳过了
2023-02-14 11:33:17
bamboo老师：回复@大可爱是的 没有计提 那转出未交增值税的金额是什么时候写的分录
2023-02-14 11:44:58
@大可爱：回复bamboo老师 以前的会计没有 转出未交增值税， 每个月就是做采购（进项分录），销售（销项分录），然后次月缴纳增值税：就借：应交税费——增值税，贷银行存款
2023-02-14 12:07:33
bamboo老师：回复@大可爱借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那您补写这两笔分录呢
2023-02-14 12:29:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 大意的红酒 发表的提问：
增值税会计分录这样做对吗？ 卖货， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 购货， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 月底计提增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 我们是只做认证抵扣的进项票，可是最近看群里，把没认证的进项票也做账。这是不是大企业都这样做。如果这样做，那么完整的会计分录是什么。缴税时怎么做分录
您好 您这样账务处理正确的 如果没认证的进项票也做账 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 其余的分录都一样的写
203楼
2023-02-14 07:55:35
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大意的红酒：回复bamboo老师 如果没认证的也做账 借：库存商品  应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 卖货 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（消费税） 计提： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样做吗？也需要计提是吧？
2023-02-14 08:14:55
bamboo老师：回复大意的红酒应交税费-应交增值税（消费税）这个三级科目输入错误了吧 对的 就是按您这样的顺序一样的处理
2023-02-14 08:34:54
大意的红酒：回复bamboo老师 嗯嗯。看到了老师，销项税。 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 是这样做是吧 那么还有个科目，待抵扣进项税，什么时候用，不是认证未抵扣的时候用吗？上面的分录，认证了，未抵扣时不用再加个待抵扣进项税的分录么？
2023-02-14 08:48:49
bamboo老师：回复大意的红酒待抵扣进项税这个会计科目一般是辅导期纳税人使用的
2023-02-14 09:08:55
大意的红酒：回复bamboo老师 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了是吗？所以直接就用待抵扣进项税。待认证进项税，是一般企业都可以用的，是从进项票没认证开始用。两个科目适用对我范围不同，开始点我不同。一个是所有企业未认证，一个是辅导期纳税人，以认证未抵扣。对吗
2023-02-14 09:29:12
bamboo老师：回复大意的红酒是的 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了 直接就用待抵扣进项税 待认证进项税，是一般企业都可以用的，一般企业认证了就要抵扣 不存在不填抵扣那栏
2023-02-14 09:45:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
204楼
2023-02-14 08:22:50
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
205楼
2023-02-14 08:39:31
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四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2023-02-14 09:03:12
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2023-02-14 09:29:26
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
206楼
2023-02-14 09:05:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
207楼
2023-02-15 07:49:42
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-02-15 08:13:14
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-02-15 08:42:48
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-02-15 08:54:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
208楼
2023-02-15 08:18:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
209楼
2023-02-15 08:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
210楼
2023-02-16 07:23:54
全部回复
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