首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提本月应交增值税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
241楼
2023-02-27 07:29:13
全部回复
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-27 08:00:49
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-27 08:25:27
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-27 08:38:12
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-27 09:04:02
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-27 09:31:41
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-27 09:46:58
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
242楼
2023-02-27 07:38:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
243楼
2023-02-27 07:43:28
全部回复
宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-02-27 08:08:53
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-02-27 08:25:30
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-02-27 08:40:53
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-02-27 09:00:03
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-02-27 09:26:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
244楼
2023-02-27 08:05:59
全部回复
默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2023-02-27 08:32:48
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2023-02-27 09:00:52
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2023-02-27 09:13:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
245楼
2023-02-28 07:22:10
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-02-28 07:50:04
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-02-28 08:15:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lixiao 发表的提问：
我们交税的时候增值税比我们的实际计提的要多一分或者少一分，收入如果少一分或者不少的情况我调账的会计分录和摘要怎么写呢
你好，摘要增值税实缴和账面差异调整，做营业外收入或营业外支出
246楼
2023-02-28 07:38:13
全部回复
lixiao：回复徐阿富老师 可以配个仔细的分录吗，比如增值税税多或少一分，收入是对的；增值税多或少一分，收入不对
2023-02-28 08:00:38
徐阿富老师：回复lixiao你好，是增值税转营业外收入或支出，收入多少不用管的
2023-02-28 08:11:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-02-28 08:02:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 爱因斯坦 发表的提问：
老师 现在增值税需要计提吗？若分录当月做 1.借原材料80 应交税费-应交增值税（进项税额）10.4 贷银行存款90.4 2.借应收账款 113 贷主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）13 然后当月计提怎么做分录？
你好，需要计提，分录如下 借：应交税费-应交增值税（销项税额）13      贷：应交税费-应交增值税（进项税额）10.4            应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2.6 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2.6      贷：应交税费-未交增值税 2.6
248楼
2023-03-01 07:23:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-01 07:37:05
全部回复
王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-03-01 07:57:55
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-03-01 08:23:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师我们本月购汇发生了增值税，会计分录要怎样做呢 增值税也是本月交的
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
250楼
2023-03-01 07:43:07
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
251楼
2023-03-01 07:53:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
252楼
2023-03-01 08:00:00
全部回复
自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-03-01 08:31:15
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-01 08:51:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
253楼
2023-03-02 07:23:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
254楼
2023-03-02 07:30:30
全部回复
超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-03-02 07:55:25
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-03-02 08:18:29
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
255楼
2023-03-02 07:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料