小窝头：回复邹老师 一般纳税人

小窝头：回复邹老师 老师，我收入的时候有做应交税费

邹老师：回复小窝头你好，需要补计提，然后做扣缴增值税分录 补计提 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小窝头：回复邹老师 进货的时候也有应交税费的进项税费

小窝头：回复邹老师 就是这个月交了

小窝头：回复邹老师 不知道咋做了呢

邹老师：回复小窝头你好，在月底做结转未交增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小窝头：回复邹老师 那老师，我这个月还得交税，我现在就做出来你给我的分录一吗？然后下个月做分录二吗？

邹老师：回复小窝头你好，月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小窝头：回复邹老师 老师，未交增值税和已交增值税都 有余额吗？

邹老师：回复小窝头你好，未交增值税缴纳了就没有余额 已交增值税是核算预交的增值税，抵扣了就没有余额了

小窝头：回复邹老师 我是接的之前的会计的账，都有余额，但未交和已交相等

小窝头：回复邹老师 我应该怎么做

邹老师：回复小窝头你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 可以做这个对冲分录

小窝头：回复邹老师 这样这两个科目就都没有余额了

邹老师：回复小窝头你好，是的，对冲之后就都没有余额的

小窝头：回复邹老师 老师，我们是卖车的，每一笔进来和销售都直接做应交税费的分录了

邹老师：回复小窝头你好，进来计入进项税额，销售计入销项税额，然后差额按上面做结转分录就是了

小窝头：回复邹老师 老师，城维税那些是不是一定要计提？

邹老师：回复小窝头你好，城维税是有应纳税额就需要计提的

小窝头：回复邹老师 老师，一般纳税人和小规模纳税人在交增值税的分录的处理 上有什么区别吗？

邹老师：回复小窝头你好，有很大区别 小规模是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人是 月底做这个分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

荷：回复邹老师 未交增值税科目每个月累计的借方余额需要处理吗？

邹老师：回复荷你好，转出未交增值税的余额不需要处理

荷：回复邹老师 好谢谢

邹老师：回复荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

米菲：回复方老师 计提的分录，和扣税的分录，怎么写

方老师：回复米菲借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借应交税费——未交增值税 贷银行存款

Yan：回复江老师 需要交税的分录

江老师：回复Yan一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

Yan：回复江老师 老师，如果是上月进项大于销项，剩余可以抵扣的进项税应该怎么做账呢

江老师：回复Yan这个就是作为留抵增值税处理。 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

：回复bamboo老师 老师，请问如下做账是否正确 购入原材料一批10000元，运费230元，已验收入库，发票已收！ 会计分录：借：原材料：10230元 贷：应付账款：10230元

bamboo老师：回复如果没有可抵扣进项税额的话 正确

：回复bamboo老师 有税票进项税额的，销售货物会计分录也是一样的做法，销项和进项月底一次抵扣进行处理的，可以这样操作吗？

bamboo老师：回复不可以 要分别计入销项税额跟进项税额科目

zl：回复maize老师 是的，一般纳税人

zl：回复maize老师 需要借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税；然后再借：未交增值税，贷：银行存款吗？

maize老师：回复zl你好，是的您说是对的，还销项税额 进项税额去结转到转出未交增值税

风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作

meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的

风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗

meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了

风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗

meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上

风雨的阳光：回复meizi老师 好

meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价