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已认证进项税额转出会计分录
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 倩 发表的提问：
待认证进项税额转出的分录如何做
你好！ 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
106楼
2022-12-29 09:18:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
老师，进项税转出的分录怎么写，已经认证了
你好，借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
107楼
2022-12-29 09:36:37
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心简单，世界就简单：回复郭老师 还要做一步什么分录，把进项税额转出，再转到哪里你那呢
2022-12-29 09:48:51
郭老师：回复心简单，世界就简单你好，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-转出未交
2022-12-29 10:05:31
心简单，世界就简单：回复郭老师 借贷方一样？借方应该是应交税费～应交增值税～进项税额转出吗？
2022-12-29 10:28:44
郭老师：回复心简单，世界就简单你好，借方三级科目应该是进项转出
2022-12-29 10:41:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，你好，给我讲解一下进项税额和销项税额的会计分录吗？ 销项税额，进项税额， 待认证进项税额，转出未交增值税，进项税额转出这几个会计分录是什么情况下做，怎么做的，麻烦老师帮我做个例子
认证做借进项税额 贷待认证进项税额，不得抵扣进项税额转出，借xx费用/xx成本 贷进项税额转出
108楼
2022-12-29 09:56:59
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小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？
2022-12-29 10:15:33
小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗
2022-12-29 10:37:40
maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，
2022-12-29 10:57:10
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-29 11:15:30
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-29 11:44:41
maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12
2022-12-29 11:57:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
109楼
2023-01-03 08:37:16
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2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-01-03 09:07:05
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-01-03 09:20:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明了 发表的提问：
你好老我单位购买的黄金戒指开具增值税发票 已认证 不抵扣 的进项税额转出的会计分录 怎么做
用在哪里，需要看你们用在哪里
110楼
2023-01-03 08:45:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
麻烦问一下老师，我方退货，进项税额转出的分录这样对吗？我方已认证，对方已开红字发票，申报表已填写进项税额转出
你好，退货应当做进项负数申报才是，而不是进项税额转出 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
111楼
2023-01-03 08:58:39
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带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了呀，当然要进项税额转出了
2023-01-03 09:28:46
邹老师：回复带着梦想去旅行你好，已经认证了，发生退货，对方开具了红字发票，你方取得红字发票做购进相反分录，而不是进项税额转出 进项税额转出是抵扣了不能抵扣的进项税额，比如虚开进项发票，取得的进项发票用于职工福利而进项抵扣了的情况
2023-01-03 09:57:15
带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了就是抵扣了，又发生退货，所以肯定是需要进项税转出的吧？申报表里已经填写进项税额转出了
2023-01-03 10:23:07
邹老师：回复带着梦想去旅行你好，退货做购进相反分录，你之前购进计入进项税额借方，那么退货计入进项税额贷方，这样也可以起到少抵扣进项是结果 进项税额负数，与进项税额转出不是一回事的 你单位这个情形不属于进项税额转出，而是进项负数
2023-01-03 10:38:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Jade_Talented 发表的提问：
你好，往期和本期进项税额转出，金额合计一起在附表二填写，现在有加计抵减政策，那本期认证的进项税额-本期的进项转出*10%即可，往期的不用减；请问一下会计分录应该怎么做合适，本月认证发票税额93788.59--本月进项税额转出为49.91--往月的税额转出261.08，本月加计抵减（93788.59-49.91）*10%=93788.59老师，按照以往每月认证发票税额的分录 借：应交税费-增值税-进项税额93788.59 贷：应交税费-增值税-待认证进项税额93788.59 请问有往月和本月进项税额转出和本月有加计抵减该怎么做会计分录啊？
进项转出是什么原因 加计扣除借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
112楼
2023-01-03 09:22:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 爱撒娇的帅哥 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，企业的增值税待认证进项税额转入已认证发票，再转入期末留抵税额的会计分录应该怎么做呢？
您好 请问您前面待认证到进项税额的分录写了么
113楼
2023-01-03 09:47:58
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爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？
2023-01-03 10:02:51
bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-01-03 10:28:58
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
114楼
2023-01-04 08:30:11
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九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2023-01-04 08:45:48
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2023-01-04 08:56:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，水电费进项税转出，会计分录要怎么写，还有我把酒专票认证，要进项税转出，老师进项税转出要怎么写会计分录，请老师详细解答谢谢！
你们为啥转出这个可以说下吗？
115楼
2023-01-04 08:44:13
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微信用户：回复maize老师 因为水电费有些用在管理费用，要转出
2023-01-04 08:55:56
maize老师：回复微信用户水电费要是公司使用可以抵扣，你们是一般纳税人吧？
2023-01-04 09:15:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
老师你好：我公司是一般纳税人，老板买的进项票，已认证，被省税局监控到，要求做进项税额转出，怎么做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
116楼
2023-01-04 08:53:11
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雨后彩虹：回复邹老师 税局对进项税额转出要做出说明怎么说明
2023-01-04 09:17:15
邹老师：回复雨后彩虹就说明是什么情况需要转出，一般是根据税局的模板书写的
2023-01-04 09:38:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
117楼
2023-01-04 09:19:36
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王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2023-01-04 09:48:32
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2023-01-04 10:11:34
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2023-01-04 10:40:10
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2023-01-04 10:52:54
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2023-01-04 11:04:41
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-04 11:16:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????哈 发表的提问：
福利费认证了，进项税额转出分录，谢谢
你好，借:管理费用等 贷:应交税费——应交增值税（进项税额转出）
118楼
2023-01-04 09:44:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
119楼
2023-01-05 08:52:03
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-01-05 09:03:28
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-01-05 09:26:02
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 洁净的指甲油 发表的提问：
做进项税额转出分录咋做？ 发票已经认证了 这个2.64 是这样做吗？
同学你好，你的分录没有错，但是你们购买饲料为什么记营业外支出啊，营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失等。
120楼
2023-01-05 09:17:07
全部回复
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